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課程介紹

在“以數治稅”與“稅收、法治、公平”雙輪驅動的監管新周期下，國家稅務總局聚焦發票管理、稽查、違規風險應對等7大領域專項整治，通過“一案雙查”“雙向倒查”機制強化全鏈條打擊。依托大數據、AI算法構建“信用+風險”分級分類監管體系，數電票穿透式分析、稅務數字賬戶智能畫像、利用預警指標直接鎖定高風險交易鏈條，同時實施 "補稅 + 滯納金 + 罰款 + 信用降級" 四重懲戒機制，對惡意偷逃稅行為形成 "一處違規、全鏈追責" 的傳導效應，使企業稅務問題無所遁形；與此同時，隨著數字化時代的加速發展，人工智能（AI）技術正深刻改變財稅管理的方式，為企業帶來高效工具的同時，也帶來了新的合規挑戰。

因此本課程緊扣當下最新監管趨勢，以“業務-稅務-法務-財務”四維聯動為核心，通過合同風險、財務數據健康度、全行業專項問題等維度，系統構建企業財稅健康體檢體系。課程深度融合稅務總局最新監管動向與稽查實戰經驗，并輔以50+真實案例還原稽查場景，助力企業在嚴監管環境下實現從“被動應對”到“主動防御”的轉型升級，為可持續發展構筑堅實的財稅防火墻。?

課程收益

★ 實戰性：50+真實案例貫穿業務全流程風險點

★ 工具性：提供稅務健康體檢自評表、合規整改模板

★ 權威性：融合稅務總局監管動向與稽查實戰經驗

★ 互動性：現場演練“風險預警-診斷-修復”全流程

課程對象

1.企業主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員、納稅經辦人員；

2.稅務師（會計師）事務所負責人、律師事務所負責人、財稅咨詢機構等稅務專業人士；

課程大綱

模塊一：AI與財稅：守住合規底線

1.擋不住的AI時代

（1）數據與云計算

（2）大數據歸納分析替代手動分析

（3）AI幫你做決策，但不負責

2.DeepSeek橫空出世對企業財稅管理的幫助和沖擊

（1）DeepSeek解答財稅問題，問之有道

（2）如何使用DeepSeek審核發票、合同磨具愛意

（3）實務案例解析如何使用DeepSeek分析財務報表

（4）如何使用AI工具設計股權方案

3.AI能不能設計的稅務籌劃方案？

（1）稅務籌劃需求如何提？

（2）同一個案例場景，不同AI結論差異較大

（3）實務解析AI設計的稅務籌劃方案能不能用？怎么用？

模塊二：“合同控稅雙核避坑：法律+稅務雙審+重大交易風險排查”?

一、合同控稅的“法律+稅務”雙審

1、采購合同風險防控

（1）價格條款與發票類型的匹配（含稅價vs不含稅價）

（2）違約金與賠償款的稅務處理（可否稅前扣除？）

（3）質保金與質保服務的會計分離

（4）供應商資質審查的合規要點

2、銷售合同收入確認

（1）分期收款與完工進度的判定

（2）銷售退回的稅務與會計差異

（3）買贈行為的收入拆分規則

（4）委托代銷的納稅義務時點（收到代銷清單vs收到貨款）

二、重大交易法律風險排查

1、合同涉稅條款自查清單

2、關鍵條款（價格、發票、違約責任、爭議解決）

3、訴訟仲裁稅務影響評估表

4、訴訟敗訴的稅務追繳風險（如補繳稅款滯納金）

5、稅收滯納金的訴訟時效（3年vs5年？）

6、法院判決對稅務處理的約束力

模塊三：財務報表風險實戰排查：資金異常、關聯交易與合規自查全攻略”

一、財務報表風險透視

1、資產負債表異常信號

（1）貨幣資金與短期借款的聯動異常（存貸雙高預警）

（2）應收賬款周轉率與行業偏離度

（3）其他應收款的異常掛賬（股東資金占用與補稅風險）

2、利潤表風險預警

（1）毛利率波動與行業特征的偏離（成本結構合理性分析）

（2）營業外支出的合理性審查（罰款、捐贈的稅前扣除限制）

（3）研發費用的資本化爭議

（4）政府補助的會計處理

3、現金流量表勾稽分析

（1）經營性現金流與凈利潤的背離

（2）籌資活動現金流的利息覆蓋倍數

（3）關聯方資金往來的現金流異常

（4）現金流斷流風險預警

4、關聯交易資金往來

（1）統借統還的免稅操作要點

（2）無償借款的視同銷售風險

（3）資金池管理的增值稅處理

（4）關聯方資金占用的利息調整

（5）關聯交易定價的文檔準備

5、財務核算合規性檢查

（1）成本費用列支邊界

（2）研發支出的資本化條件（研發項目階段性成果證明）

（3）勞務成本的歸集（勞務外包vs勞務派遣的核算差異）

（4）會議費與業務招待費的切割

（5）咨詢費列支的證據鏈要求

（6）差旅費報銷的票據合規

（7）職工福利費的列支范圍

（8）財產保險費的稅前扣除

（9）居間費、服務費與勞務報酬的轉化策略

（10）傭金比例超標的風險緩釋方案

模塊四：高頻風險業務全景掃描

1、預收賬款風險

（1）長期掛賬的增值稅納稅義務判定（貨物發出時點認定）

（2）所得稅收入確認的時點爭議（完工百分比法的應用）

（3）預收與存貨的聯動分析（制造業庫存周轉率監控）

2、存貨賬實不符

（1）暫估入賬的合規處理邊界（無票采購的所得稅前扣除）

（2）庫存積壓的增值稅進項轉出風險（非正常損失認定）

（3）賬實不符合規策略

3、往來款清理

（1）長期掛賬的其他應收款重組方案

（2）應付賬款長期掛賬的稅務風險

（3）預付賬款的異常滯留

（4）其他應付款的資本化爭議

4、異常憑證化解策略

（1）失控票的跨省協查應對（《稅收違法案件協查函》處理）

（2）農產品發票的虛開風險

（3）稅務數字賬戶長期不勾選認證發票風險

5、關聯交易風險掃描及合規

（1）關聯貿易構架合規路徑

（2）業務實質性考核

（3）利潤分割法的協同效應考量

模塊五：建安企業經營中疑難問題風險規避及合規籌劃

1、建安企業增值稅確認風險事項列舉

2、建安企業所得稅完工進度風險事項把控點

3、建安企業遲遲收不回工程款收入確認風險點事項

4、建筑業材料購進業務應注意的風險點與風險防控

5、建安企業票據不合規風險事項及化解辦法

6、建筑業混合銷售實務問題處理與風險防控

7、包工頭、班組長應開具什么樣性質的發票？個人所得稅怎樣處理？

8、簡易計稅一定優于一般計稅嗎？建安企業如何創造條件享受簡易計稅？

9、混凝土簡易計稅3%如何加大抵扣力度？

10、建安企業如何創造條件間接享受小型微利企業稅收優惠政策

11、建安企業如何利用簡易計稅、差額征稅、全額開票進行稅收籌劃為企業創造財富

12、建安企業無票成本支出風險事項及解決之策

模塊六：建安企業掛靠經營風險防范與實務落地操作要點

1、簽訂掛靠協議應注意的財稅要點

2、如何測算掛靠項目的實際稅負？

3、如何在時間進度上“配比”取得進項稅額

4、如何利用最新稅收優惠政策合理提取利潤？

5、掛靠人和被掛靠人如何保證資金的安全？

6、“提取利潤主體”100%控股公司設立技巧

模塊七：房地產企業開發建設清算階段重特事項及稅務規劃

1、公共配套不同狀態下的不同處理技巧

2、園林綠化風險規避

3、臨設設施費的財稅處理

4、園林綠化公司票據風險把控

5、紅線外支出的財稅處理與風險防范

6、基礎設施費的分攤技巧

7、開發間接費與期間費用區分與合理轉化（內控體系建設）

8、預提成本的賬務處理與后期調整實操案例

9、完工年度計稅成本計算及成本結轉技巧

10、結轉計稅成本后又取得發票可否追溯調整？

11、土地增值稅不同清算單位帶來不同的稅收利益

12、從業務前端入手—土增清算的規劃技巧

13、不同成本分攤方法排兵布陣不同稅負（層高系數法、銷售比例法的使用規則）

14、土增稅允許扣除的“那些稅金”的爭議點

15、以轉讓股權名義轉讓房地產行為到底能不能適用不征土地增值稅？如何適用？

案例：看稅收風險—北京市某典型稽查案例帶您看以收購股權名義收購土地的稅務風險

案例：看操作要點—這家公司以土地作價投資入股子公司實行了暫不征土地增值稅。”

案例：看籌劃技巧—長城信息：披露了間接控股股東的土地增值稅稅收籌劃

案例：看稅收規劃思路—三個法院判案深入理解企業改制重組

吳老師

——著名財稅培訓專家；注冊會計師、稅務師；

——吳老師主要擅長企業稅收合規性的把控、企業風險規避、企業涉稅疑難問題處理、股權架構的設計、內部控制體系的建設；

——吳老師在財稅領域扎根多年，并憑借豐富的實戰經驗全國授課上千場，數十萬人直接受益；在授課期間深受學員的喜愛，常年擔任多家大型企業稅務顧問，因此具有較強的實戰經驗，課堂提供的涉稅方案均來自親身輔導經歷，具有可操作性。

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