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課程介紹

第十三屆全國(guó)人大常委會(huì)第五次會(huì)議審議通過(guò)個(gè)人所得稅法。國(guó)務(wù)院令第707號(hào)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例自2019年1月1日起施行。

依據(jù)決定，基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)擬確定為每年6萬(wàn)元，即每月5000元，3%到45%的新稅率級(jí)距不變。此外，決定擬自2019年1月1日起施行。先將工資、薪金所得基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)提高至5000元/月，并適用新的綜合所得稅率；個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和對(duì)企業(yè)事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得，先行適用新的經(jīng)營(yíng)所得稅率。

作為納稅人，您每年都要因?yàn)橹Ц豆べY獎(jiǎng)金而交納很大數(shù)額的個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅。

但是，您是否計(jì)算過(guò)，在您交納的稅額中，有相當(dāng)大的部分是可以通過(guò)有效地避稅籌劃方法而合法、合理地免除的？

國(guó)地稅合并及最新的個(gè)稅政策下，大大增加了企業(yè)管理、營(yíng)銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)！而且，國(guó)稅總局正在采取更為嚴(yán)厲的政策和措施，以加強(qiáng)對(duì)中高收入者的稅收征管，并由此直接影響到今年的企業(yè)所得稅！因此，掌握合理、合法的避稅方法及技巧是十分必要的，因?yàn)檫@將大大減輕您的稅負(fù)，從而有效地避免您個(gè)人的經(jīng)濟(jì)損失并增加企業(yè)的效益！

課程收益

專家將根據(jù)最新的稅收征管動(dòng)向以及個(gè)人所得稅熱點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行討論，幫您建立合法且長(zhǎng)期有效的個(gè)稅避稅思路及方案！

通過(guò)30多種實(shí)用避稅方法，大大減輕貴公司管理、營(yíng)銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)！

個(gè)稅變化逐點(diǎn)解讀，實(shí)務(wù)如何應(yīng)用，如何提前應(yīng)對(duì)應(yīng)用，如何降低用工成本、控制用工風(fēng)險(xiǎn)。

第一時(shí)間理解及應(yīng)用個(gè)人所得稅法修改關(guān)鍵點(diǎn)及操作，把握實(shí)務(wù)要點(diǎn)及應(yīng)用社保“改嫁”后實(shí)務(wù)要點(diǎn)，提前預(yù)警，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

個(gè)稅大修，高收入人群如何合理規(guī)劃，避免“被誤傷”。

專家提示新政涉稅風(fēng)險(xiǎn)、避免多繳個(gè)稅，避免“無(wú)法撤回”的個(gè)稅新風(fēng)險(xiǎn)。

專家還將為您提供一系列社保入稅后如何降低企業(yè)用工成本規(guī)避社保風(fēng)險(xiǎn)方案，以增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益！

專家將結(jié)合精選案例進(jìn)行授課，并且現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑，解決您工作中的棘手問(wèn)題！您還有機(jī)會(huì)與同行就共同的問(wèn)題進(jìn)行交流并從中受益！

課程對(duì)象

企業(yè)法人、公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理

稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理

人力資源總監(jiān)、人力資源經(jīng)理、薪酬經(jīng)理

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理

高收入人群、證券投行/基金經(jīng)理等相關(guān)負(fù)責(zé)人

課程大綱

第一部分：新個(gè)稅法細(xì)則解讀及實(shí)務(wù)操作

1.最新個(gè)稅政策解析及實(shí)務(wù)操作技巧

1、新法法規(guī)透析

2、稅收監(jiān)管動(dòng)態(tài)透析

3.國(guó)務(wù)院令第707號(hào)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例解析及操作實(shí)務(wù)技巧

4.個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法

5.個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除操作辦法

6.個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)管理辦法

7.關(guān)于個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)有關(guān)問(wèn)題

8.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于自然人納稅人識(shí)別號(hào)有關(guān)事項(xiàng)的公告

9.個(gè)人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問(wèn)題

- 全年一次性獎(jiǎng)金、中央企業(yè)負(fù)責(zé)人年度績(jī)效薪金延期兌現(xiàn)收入和任期獎(jiǎng)勵(lì)的政策

- 上市公司股權(quán)激勵(lì)的政策

- 保險(xiǎn)營(yíng)銷員、證券經(jīng)紀(jì)人傭金收入的政策

- 個(gè)人領(lǐng)取企業(yè)年金、職業(yè)年金的政策

- 解除勞動(dòng)關(guān)系、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng)的一次性補(bǔ)償收入的政策

- 單位低價(jià)向職工售房的政策

- 外籍個(gè)人有關(guān)津補(bǔ)貼的政策

10、新法對(duì)工資獎(jiǎng)金稅收影響分析

11、金稅三期對(duì)稅收監(jiān)管的影響及動(dòng)態(tài)透析

12、國(guó)地稅合并對(duì)個(gè)稅征收與監(jiān)管的影響

13、國(guó)稅2017-17號(hào)：商業(yè)健康保險(xiǎn)與個(gè)稅

14. 證監(jiān)會(huì)2018-17號(hào)創(chuàng)新企業(yè)員工持股計(jì)劃與個(gè)稅

2. 個(gè)人所得稅法對(duì)中高收入者的影響分析

新法對(duì)工資獎(jiǎng)金稅收影響分析

金稅三期對(duì)稅收監(jiān)管的影響及動(dòng)態(tài)透析

工資獎(jiǎng)金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、和特許權(quán)使用費(fèi)等四項(xiàng)勞動(dòng)性所得首次實(shí)行綜合征稅

個(gè)稅起征點(diǎn)由每月3500元提高至每月5000元（每年6萬(wàn)）

首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除

國(guó)地稅合并對(duì)個(gè)稅征收與監(jiān)管的影響

金融機(jī)構(gòu)信息交換對(duì)海外有資產(chǎn)的高收入人群、企業(yè)高管的影響

國(guó)稅2018-44號(hào)：境外所得個(gè)人所得稅征收管理暫行辦法

3.最新個(gè)稅改革政策解讀與工資薪金變化操作實(shí)務(wù)技巧

綜合所得包含哪些所得

綜合所得如何計(jì)算應(yīng)納所得稅額

綜合所得如何按年度合并計(jì)算個(gè)稅

專項(xiàng)扣除包括哪些

專項(xiàng)附加扣除包括哪些

子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等支出如何稅前扣除

子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除信息需要提供什么資料

綜合所得適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率計(jì)算

商業(yè)健康保險(xiǎn)如何稅前扣除

全年一次性獎(jiǎng)金如何適用新算法

解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償金如何適用新算法

企業(yè)如何代扣代繳

個(gè)人如何辦理匯算清繳

如何申請(qǐng)退稅

4.個(gè)人所得稅修正案重點(diǎn)注意問(wèn)題解析

居民與非居民納稅人判斷新標(biāo)準(zhǔn)，有何需要注意的?

四類所得綜合征收，工資薪金如何合理避稅？

重點(diǎn)提示：綜合所得按月扣繳與年度匯算清繳方法

提高費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大扣除范圍：籌之有道？

擴(kuò)大3%、10%、20%三檔低稅率的級(jí)距如何合理應(yīng)用？

經(jīng)營(yíng)所得稅負(fù)下降，個(gè)人獨(dú)資與個(gè)體工商戶避稅方向

財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其它所得籌劃仍存在合理籌劃空間

個(gè)人所得稅法增加反避稅條款的注意事項(xiàng)

新政應(yīng)對(duì)，如何心中有數(shù)：時(shí)間的把握與籌劃空間

5、個(gè)人所得稅新政下的工資薪酬稅與社保籌劃方向

職工薪酬中哪些部分為個(gè)人所得稅免稅和不征稅所得？

員工應(yīng)稅收入費(fèi)用化籌劃。車補(bǔ)、話補(bǔ)、房補(bǔ)、伙食補(bǔ)貼、獨(dú)生子女補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)貼風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃

員工收入福利化策劃：哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要納個(gè)人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？

員工實(shí)物獎(jiǎng)勵(lì)籌劃。單位獎(jiǎng)勵(lì)住房、汽車、電器等實(shí)物給員工是否納稅？如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

兼職與非全日制合同工、臨時(shí)工、勞務(wù)派遣工取得報(bào)酬風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃

6、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合伙企業(yè)、非貨幣性投資個(gè)稅要點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示

（一）個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅控制要點(diǎn)

1.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓范圍

2.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓代扣代繳人及納稅人

3.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓適用稅目及如何計(jì)算

4.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的確定

5.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓成本的確定及特殊情況

6.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)機(jī)關(guān)核定轉(zhuǎn)讓價(jià)格情形

7.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格能否平價(jià)或者無(wú)償

8.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以不合理的幾種特殊情形

9.納稅期限

10.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)費(fèi)返還

（二）個(gè)體戶及合伙企業(yè)如何合理規(guī)劃“個(gè)稅”

1.合伙企業(yè)如何“納稅”

2.“先分后稅”的實(shí)務(wù)解讀

3.分紅不需要再繳納“個(gè)稅”

4.投資所得如何繳稅

5.如何算“算所得”

6.合伙企業(yè)持股平臺(tái)的解讀

7.法人企業(yè)與合伙企業(yè)理不出清楚的關(guān)系

8.其他關(guān)注點(diǎn)

9.金稅三期下個(gè)稅、社保征管模式

10.社保與個(gè)稅如何協(xié)同籌劃

11.EXCEL規(guī)劃求解在稅收籌劃中的運(yùn)用

第二部分 中高收入者節(jié)稅籌劃方案

1.中高收入者的避稅籌劃思路

納稅人籌劃及案例分析

稅種籌劃及案例分析

征稅項(xiàng)目的籌劃及案例分析

減少計(jì)稅依據(jù)的籌劃及案例分析

降低適用稅率的籌劃及案例分析

選擇計(jì)稅方法的籌劃及案例分析

2.中高收入者工資薪金的個(gè)稅避稅籌劃及案例分析

企業(yè)薪資方案的設(shè)計(jì)

工資費(fèi)用化項(xiàng)目的選擇與實(shí)施

工資發(fā)放方法的籌劃

最低工資的稅負(fù)方案

多處取得工資的避稅計(jì)劃

年金的避稅籌劃

福利費(fèi)的避稅籌劃

勞務(wù)報(bào)酬的避稅籌

工資項(xiàng)目轉(zhuǎn)化，等等

3. 中高收入者的獎(jiǎng)金避稅籌劃及案例

獎(jiǎng)金發(fā)放形式的避稅籌劃

獎(jiǎng)金最低稅負(fù)方案的設(shè)計(jì)

年終一次性獎(jiǎng)金的避稅籌劃

包干獎(jiǎng)金的避稅籌劃

獎(jiǎng)金發(fā)放時(shí)間的避稅籌劃，等等

4. 工資費(fèi)用的企業(yè)所得稅節(jié)稅籌劃

為職工支付其他費(fèi)用的所得稅扣除

工資稅前列支方式的所得稅籌劃

利用工資附加費(fèi)的企業(yè)所得稅籌劃

基于降低稅負(fù)的企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)

基于降低稅負(fù)的工薪方案設(shè)計(jì)等

5. 外籍個(gè)人工資獎(jiǎng)金所得稅避稅籌劃

銷售和市場(chǎng)業(yè)務(wù)管理制度

外籍個(gè)人納稅義務(wù)的認(rèn)定

境內(nèi)居住天數(shù)的計(jì)算含義（90天、183天、1年、6年的計(jì)算方法）

境內(nèi)外所得的個(gè)人所得稅計(jì)算方法

境外收入的申報(bào)問(wèn)題

外籍個(gè)人是否使用綜合征收方法

離境清算是否適用外籍個(gè)人

183天規(guī)則與稅收協(xié)定的協(xié)調(diào)問(wèn)題

如何計(jì)算境內(nèi)居住天數(shù)、境內(nèi)工作天數(shù)

外籍個(gè)人境內(nèi)多處取得收入如何繳納個(gè)人所得稅

外籍董事、高管個(gè)人所得稅計(jì)算差異分析

外籍個(gè)人股息所得的稅收優(yōu)惠是否取消

八項(xiàng)免稅補(bǔ)貼的改革趨勢(shì)和應(yīng)對(duì)

外籍個(gè)人派遣勞務(wù)與常設(shè)機(jī)構(gòu)認(rèn)定問(wèn)題

獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)和非獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)認(rèn)定規(guī)則與調(diào)整

外籍個(gè)人如何提前做好新個(gè)稅法修訂后的境內(nèi)稅收事務(wù)安排

外籍個(gè)人八項(xiàng)免稅補(bǔ)貼未來(lái)會(huì)取消嗎？

外籍個(gè)人如何規(guī)劃境內(nèi)外居住天數(shù)以避免重復(fù)征稅？

外籍個(gè)人工資最低稅負(fù)方案的籌劃

改變住所的稅收籌劃

外籍個(gè)人工資支付地的稅收籌

外籍個(gè)人工資來(lái)源地的稅收籌劃

外籍個(gè)人收入項(xiàng)目轉(zhuǎn)變的稅收籌劃

外籍個(gè)人先分配后轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃

外籍個(gè)人工資福利化的稅收籌劃

利用稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃

陳老師

國(guó)內(nèi)著名財(cái)稅專家、現(xiàn)任職某市稅務(wù)稽查局副局長(zhǎng)職務(wù)，擁有30年稅務(wù)機(jī)關(guān)一線從事征收、管理、稽查工作。

江蘇省國(guó)稅稽查局選案專家組成員，江蘇省國(guó)稅局特聘兼職培訓(xùn)講師，曾受多家咨詢公司和律師事務(wù)所委托成功實(shí)施多個(gè)稅務(wù)籌劃、稅務(wù)行政復(fù)議及稅務(wù)行政訴訟案例，有著深厚的財(cái)稅理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》、《中國(guó)稅務(wù)》特約撰稿人。在《中國(guó)稅務(wù)》、《涉外稅務(wù)》、《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》等報(bào)刊雜志發(fā)表數(shù)百篇文章。浙江大學(xué)、北京大學(xué)總裁班高級(jí)培訓(xùn)師、上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)兼職客座教授，研究領(lǐng)域包括資本市場(chǎng)稅收問(wèn)題、重組并購(gòu)稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問(wèn)題、中外稅制差異問(wèn)題、稅會(huì)差異問(wèn)題、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制問(wèn)題、金融稅制問(wèn)題等。

曾經(jīng)為歐盟商會(huì)、外商協(xié)會(huì)、稅收機(jī)關(guān)、博士（中國(guó)）、可口可樂(lè)、西門子、華為、聯(lián)想、三星、中國(guó)電信、和記黃埔、華僑城、萬(wàn)科集團(tuán)、拜耳、中國(guó)平安保險(xiǎn)集團(tuán)、上海大眾、TCL、上海電力股份、紅豆集團(tuán)、伊利集團(tuán)、中海石油、中遠(yuǎn)海運(yùn)、衛(wèi)材中國(guó)藥業(yè)、香格里拉飯店、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)民生銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、長(zhǎng)沙銀行、陽(yáng)光電源股份、中國(guó)聯(lián)合航空、艾歐史密斯、上海華鑫股份、新奧集團(tuán)、華東建筑設(shè)計(jì)研究院等500強(qiáng)企業(yè)開(kāi)展稅務(wù)培訓(xùn)，授課內(nèi)容理論和實(shí)務(wù)并重，實(shí)用性強(qiáng)，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。

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