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課程介紹

國地稅合并無疑是2018年最大的財稅事件，合并給納稅人帶來納稅便利的同時，風險也與之而來，各稅種的關聯性及同步稽查將是財稅人員不得不面臨的新風險和挑戰。再加上金稅三期強大的信息共享、風險預警、過程監控功能，以及金三系統和增值稅發票新系統、協查管理系統等多系統聯手，開啟了征管稽查的新時代：征管大智能、稽查大協同、企業大風險是企業未來生存的“三大”稅務環境。

新征管環境下應對風險的最好的方法就是未雨綢繆，防患于未然。本次培訓以小稅種為核心，對稅務稽查的高風險及企業易錯的涉稅事項進行梳理、排查、調整、查漏補缺，并闡釋稽查應對技巧和企業規劃策略，輔助于典型的案例，使納稅人在應對“小稅種”稽查過程中運籌帷幄，輕松應對。

課程收益

-全面梳理30+個稅熱點話題，精準獲取合規應對方法

-深度解析新疆小稅種特有政策及執行口徑，掃除政策盲區

-稅務稽查視角聚焦，案例式精準掃描病灶，化解潛在風險

-稅務難點問題一網打盡，收獲名師多年經驗精華

課程大綱:

第一天

8:30 入場及簽到

9:00 課程開始，主持人致辭

模塊一 新征管形式對“小稅種”影響及應對策略

1.國地稅合并對企業的所有稅種一網打盡

2.稅種關聯度使企業涉稅風險驟增

3.“三大”稽查征管新環境

4.互聯網+大數據+云計算

5.“小稅種”面臨的八大風險

6.“小稅種”風險應對策略

模塊二 個人所得稅各項實務案例、納稅誤區及薪金模式節稅設計

(一)個人所得稅改革新動態及2018年稽查新動向

1.個人所得稅改革新動態

2.個人所得稅新政剖析及稅收風險把控

3.個人所得稅稽查新動向、新手段及應對策略

4.營改增前后個人所得稅差異對照及應對

12:00 午餐

13:30 課程開始

(二)個人所得稅常見稅收風險及稽查應對策略

1.防不勝防—個人所得稅的征稅范圍

2.促銷展業贈送禮品稅收風險排查及稽查應對技巧

3.福利費中的個稅項目稅收風險排查及稽查應對技巧

4.集團公司及政府部門對先進集體和先進個人發放獎勵如何繳納個人所得稅？

5.離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內部退養)

6.五險一金、補充養老及醫療保險涉稅要點把控及稅收規劃

7.商業健康保險個人所得稅政策及相關個稅籌劃？

8.名目繁多的津貼、補助、加班工資和獎金涉稅風險把控

9.私車公用個人所得稅風險把控及處理技巧

10.補發工資如何計算個人所得稅？

11.通訊費、交通補個人所得稅涉稅要點把控

12.個人所得稅手續費返還要繳納增值稅嗎?

13.董事費、監事費應按哪個稅目繳納個人所得稅？

14.上級委派人員個人所得稅涉稅要點把控

15.向員工提供無息借款是否涉及個人所得稅

16.業務招待費隱藏的的個稅風險

17.兩個以上的納稅人共同取得同一項所得征稅問題

18.個人取得勞動合同經濟補償金的征稅問題

19.房屋產權無償贈與，是否要繳個所稅？

20.誤餐補助涉稅要點把控

21.差旅費中隱藏的個人所得稅風險

22.食堂中存在涉稅風險

23.個人提供擔保取得收入是否繳納個人所得稅？

24.股東及員工借款年底未還個人所得稅風險把控及應對策略

25.雇主為雇員負擔個稅設施風險把控及應對策略

26.給股東或高管買房買車是否一定繳個人所得稅？

27.凈資產折股個人所得稅風險把控及處理技巧

28.資產評估增值是否繳納個稅？

29.股票期權、股票增值權的個人所得稅處理

30.限售股減持涉稅要點把控及規劃

31.微信紅包來襲！任性之后賬咋做？稅又咋繳？

32.股權轉讓個稅新及涉稅要點把控

33.上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策

34.理財等金融產品個人所得稅涉稅要點把控

(三)個人所得稅稅收籌劃及要點把控

1.個稅籌劃應把握的三大方向兩個原則

2.個人所得稅合理避稅九大途徑

3.可以利用的減免稅政策（工資薪金所得中不需要繳納個稅的22項內容）

4.個人所得稅抵免

5.年終獎如何發放更節稅？

6.工資和勞務報酬的稅收轉換技巧

7.區分所得性質 分別繳納個稅

8.節稅不能亂籌劃“陰陽”工資風險大

第二天

09:00 課程開始

模塊三 房產稅稅收風險排查及稽查應對策略

9.正確理解房產稅的“房產”

10.繳納房產稅是否以產權證為前提？

11.配套設施風險排查與及稽查應對技巧

12.房產稅中不可忽視的地價款及實操技巧

13.劃撥方式取得土地使用權建房，房產稅計稅基礎是否含有地價？

14.土地租金是否并入房產原值? 在租用的土地上建房如何繳納房產稅？

15.房產稅原值確認的依據及爭議處理

16.納稅人一次性收取租金，增值稅、房產稅如何繳納？

17.房產稅納稅起止時點及操控技巧

18.轉租是否繳納房產稅？

19.無租使用其他單位房產如何繳納房產稅？

20.投資聯營中不可忽視的房產稅問題。

21.施工現場的臨時房屋是否繳納房產稅？

22.個人房屋如何繳納房產稅

23.房產稅減免政策及操控技巧

24.企業節約房產稅的合同簽訂技巧

模塊四 土地使用稅稅收風險排查及稽查應對策略

25.土地使用稅的納稅起點？

26.土地使用稅免稅稅收風險排查及稽查應對策略

27.臨時占用耕地恢復原狀后是否退還已繳納的耕地占用稅？

28.無租使用關聯企業房屋和土地如何繳稅

29.租用城市規劃區內鄉村集體土地用于商業經營是否繳納城鎮土地使用稅？

30.城鎮土地使用稅優惠政策大匯總及處理技巧

12:00 午餐

13:30 課程開始

模塊五 印花稅稅收風險排查及稽查應對策略

31.印花稅檢查四個方面

32.印花稅應稅合同、稅率稅收風險排查及稽查應對技巧

33.營改增后印花稅計稅依據變化要點及稽查應對技巧

34.是否所有的合同都貼花？

35.發生印花稅稅目稅率表的行為而未簽合同是否需要貼花？

36.變更合同主體及金額是否需要貼花？

37.印花稅繳納常見誤區分析

38.無需貼花合同匯總及處理技巧

39.合同金額和實際金額不一致如何貼花？

40.非上市公司之間無償劃轉股權是否要交印花稅

41.以外幣計價的合同如何計稅貼花？

42.與外國公司簽署的適用外國法律的合同是否貼花？

43.核定征收印花稅的條件和必備程序及涉稅風險

44.企業改制環節印花稅涉稅風險把控及應對策略

45.集團公司內的許多成員公司之間訂立的應稅憑證如何貼花？

46.印花稅和其他稅種勾稽稽查及風險把控

模塊六 環保稅、資源稅、契稅、車船稅稅收風險排查及應對策略

47.環保稅收風險排查及應對策略

48.資源稅收風險排查及應對策略

49.契稅收風險排查及應對策略

50.車船稅收風險排查及應對策略

16:30 課程結束

李老師

李國華老師從事稅務工作20余年，熟悉稅收征管工作的實際情況，深諳企業的涉稅需求，具有豐富稅務實戰經驗，并操刀數十家上市公司及大型企業稅收籌劃。先后在上百個城市舉辦過財稅專題講座與培訓，深受業內人士好評。在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用； 授課風格生動詼諧、風趣幽默，深受學員好，業內稱為“實戰大師、金牌講師”。李老師是稅務師、資產評估師、全國管理咨詢師；中央財經大學、北京國家會計學院、河北財經學院等院校特聘講師。

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