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課程介紹

2018年3月，國務院機構改革具體方案出爐，并正式提請全國人民代表大會審議批準：“省級和省級以下國稅地稅機構合并，具體承擔所轄區域內各項稅收、非稅收入征管等職責。國稅地稅機構合并后，實行以國家稅務總局為主與省（區、市）人民政府雙重領導管理體制。”

國地稅合并在給企業納稅帶來便利的同時，也增加了企業的涉稅風險——涉稅信息的整合將暴露企業的涉稅風險，各個稅種、各個環節的聯合稽查工作將全面展開……。在國地稅合并的背景下，企業如何應把握稅務稽查的新形勢、新動態，洞悉企業被稅務稽查的原因，了解稅務機關選擇確定稽查對象的規律，掌握如何撰寫自查報告，并采取有效措施降低被稽查的可能，減少稅務稽查帶來的負面影響是本課程的核心目的。本課程從稅務風險防范、涉稅賬務處理技巧、企業賬務自我檢查、稅務稽查重點領域、稅務稽查應對策略等方面系統論述企業降低稅務風險、面對稅務稽查的應對策略。

課程收益

1.明晰國地稅合并對稅務稽查的影響；

2.明晰2018年稅務稽查的環境與動態，洞悉最新的稅務稽查要點及防范策略；

3.明晰報表、憑證、合同、發票稽查的要點，從細節入手，防范和化解涉稅風險；

4.掌握營改增條件下，增值稅的稽查最新動態及出現的變化，并采取相應的對策；

5.明晰增值稅稅率調整過程等可能出現的風險及防范措施；

6.掌握企業所得稅、個人所得稅的稅務稽查要點及注意事項。

參會對象

總經理、總會計師、財務總監、財務經理、成本經理、財務分析人員等；

其他參與企業重大投資決策和財務戰略規劃的企業高層管理人員；

會計師事務所、稅務師事務所負責人，財務管理相關教學科研人員等。

課程內容

模塊一：2018年稅收形勢及稅務稽查新動態

1.國地稅合并將帶來怎樣的稽查風險？

2.2018年稽查的重點

3.金稅三期將稅務稽查中將如何發揮作用？

4.哪些外部信息將與企業所得稅申報信息比對？

5.如何進行增值稅納稅申報比對工作？

6.如何開展個人所得稅的稽查？單位未履行扣繳義務將承擔何種責任？

7.稅收征管法將如何進行修訂？

8.問題探討：善意取得的虛開增值稅專用發票是否允許作為企業所得稅前扣除憑證？？

模塊二：收入的稽查

1.增值稅征稅范圍的稽查及應對策略

2.收入不入賬的稽查

3.收入確認與納稅義務發生時間的稽查

4.視同銷售的判斷

5.混合銷售行為與兼營行為的稽查

6.增值稅銷項稅額的稽查

7.增值稅稅率調整可能帶來的問題及防范措施

8.非貨幣性資產對外投資的稽查

9.資本交易的稽查

模塊三：成本費用的稽查

1.成本費用總量的稽查

2.最新政策及大數據分析對工資薪金稽查的影響

3.三項費用的稽查

4.材料成本的稽查

5.運費的稽查

6.期間費用的稽查

7.進項稅額稽查中常見問題及應對策略

8.資產損失的稽查

模塊四：個人所得稅常見問題及稽查

1.工資薪金所得常見問題及稽查

2.勞務報酬所得常見問題及稽查

3.股權轉讓所得的常見問題及稽查——從國家稅務總局2014年67號公告說起

4.利息、股息、紅利所得常見問題及稽查

5.偶然所得和其他所得常見問題及稽查

模塊五：小稅種常見問題及稽查

1.印花稅常見問題及稽查

2.房產稅常見問題及稽查

3.土地使用稅常見問題及稽查

4.城建、教育費附加常見問題及稽查

模塊六：現場咨詢答疑

奚老師

北京國家會計學院教授；注冊會計師《稅法》、稅務師《涉稅服務實務》考試培訓講師；北京大學工商管理碩士，中央財經大學財政學博士，于2006年赴英國華威大學進修；獲北京市第五屆青年教師教學基本功大賽一等獎，北京市優秀青年骨干教師稱號。該老師長期擔任企業的稅務顧問，并從事一線會計人員、稅務人員的稅務知識培訓工作，曾為各地稅務機關、中鐵三局、遼寧路橋、泰祥、冠城大通、佳兆業、西安飲食、曲江文旅、京能集團、大唐電力、青海電信、廣東網絡電視公司、經開集團、威佳集團、深汕投控、深圳特區建發、天環燃氣工程公司、小欖城建設、山西國際能源等多家單位的財務、稅務人員進行培訓咨詢，獲得學員一致好評。

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