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課程介紹

財務數據是企業經營運作的“顯示器”，看似繁冗復雜的數據中能透視出企業的經營的效果和面臨的潛在風險。作為企業財務人員，您是否同樣存在以下困惑：

- 財務和業務數據紛繁復雜，如何深入分析發現企業經營高風險區？

- 如何通過企業營運能力指標分析建立動態預警體系？

- 如何快速捕捉三大報表關鍵財務信息？

- 如何有效識別虛假的財務報表，洞察企業經營質量？

- 怎樣通過紛繁復雜的報表數據判斷企業經營狀況，提供決策支持？

本次課程通過量化分析財務與業務數據，給到企業一份精確的“體檢報告” 和“診斷處方”，幫助學員更加準確、高效、深入的利用財務報表，從而了解企業經營運作中的優劣所在，提前預警潛在風險，防范和降低企業財務風險，為企業的經營管理、投資決策等提供強有力的決策支持。

課程收益

- 掌握財務分析有效工具，發現企業運作的優劣勢

- 找到企業運營高風險區，掌握防范及應對風險的有效方法

- 三大報表細致講解，全面解讀企業經營狀況無死角

- 實戰案例解析+模擬情景演練，教您挖掘數字背后的故事

- 資深專家實戰經驗總結，20年+財務分析最佳實踐分享 

課程內容

Day 1

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

Part 1企業財務風險與經營分析的關聯

一、 案例解析企業經營風險與財務風險的關系

案例1：A公司銷售逐年增長，銷售人員獎金也快速攀升，然而A公司資金卻越來越緊張，A公司哪里出了問題？其財務人員能通過分析哪些數據才能讓銷售和相關部門認識到問題？

案例2：B公司賬面盈利情況良好，但企業信譽卻越來越差，已經嚴重影響到B公司各種債務的融資以及材料供應，造成其生產停頓，B公司出了什么問題？其財務人員如何在事先通過分析從而協助企業找出問題根源？是否可以通過建立預警模型防范？

案例3：C食品公司每年都有大量的過期商品報廢，給企業造成了大量損失，然而老板總是指責財務人員沒有監控好，財務人員又反過來抱怨銷售不好，造成互相扯皮，那么問題究竟出在哪里？

二、 企業財務風險具體的表現和成因

討論：企業財務風險具體表現有哪些？你認為的可能成因有哪些？

三、 財務分析與風險防范的內在聯系及考慮因素

四、 財務人員在進行分析時常存在的局限性

12:00 午餐

13:10 課程開始

Part 2 企業四大經營能力分析

一、 如何通過償債能力指標與企業經營結合，防范企業債務風險？

三大償債能力指標解析及注意事項

二、 如何通過營運能力指標提供企業運營資產的能力，防范企業資產效率低下的風險？

1. 解析企業營運能力分析六大誤區

2. 圖解現金周期和營業周期之間的關系

3. 案例解析： 2013-2015年，某企業營業周期從100天到98天再到80天，說明什么？

4. 案例解析：四種改善周轉效率的防范，該如何選擇？

三、 如何通過盈利能力指標揭示企業經營過程中的風險，協助企業優化經營，提高企業效益？

1. 盈利能力分析技巧

2. 如何理解ROE（凈資產收益率）？

3. 企業賺錢的三駕馬車：銷售凈利率、總資產周轉率、權益乘數

四、 如何通過現金能力指標防范企業現金風險？

1. 銷售回款能力分析

2. 現金流與利潤的區別

3. 案例解析：2013-2015年，某電子產品銷售企業現金周期從60天到15天再到-5天，是好是壞？

4. 有效預測企業現金流四大方法？

5. 案例解析：預估企業的營運資金需求量，有缺口該如何彌補？

Day 2

09:00 課程開始

Part 3 三大財務報表解讀

一、 常見財務報表種類、內涵及關系

1. 常見財務報表種類及內涵

2. 三大財務報表之間的關系

二、 企業資產負債表的解讀

1. 資產負債表結構解讀

2. 資產負債表解讀三大技巧與三大重點信息

3. 如何總體把握企業財務結構？

4. 資產負債表分項目解讀

5. 案例節選：

A、B兩個企業同屬于食品生產企業，2015年12月末流動資產總額分別為5000萬元、3000萬元，其中A企業期末存貨2000萬元，B企業期末存貨500萬元，流動負債總額分別為10000萬元、2000萬元。

問1：A、B企業哪個企業財務風險低？分別屬于哪種財務結構？

問2：A、B企業哪個企業發展可能更強？

問3：企業從穩健性角度會考慮選擇哪個供應商？（假設不考慮其他因素）

12:00 午餐

13:10 課程開始

Part 4 三大財務報表解讀

三、 企業利潤表的解讀

1. 利潤表結構解讀

2. 利潤表分項目解讀

3. 利潤表的層次關系

4. 案例節選：

某家電企業近三年銷售和成本報表數據中的銷售收入和銷售成本，2012年分別為100000千元、70000千元,2013年分別為120000千元、105000千元，增長率為20%、50%，2014年分別為150000千元、140000千元，增長率為25%、33%。那么，該家電企業銷售規模快速增長，是否是良性的？該企業后續可能的發展如何？

四、 企業現金流量表的解讀

1. 企業現金流量表的結構

2. 現金流量表分項目解讀

3. 經營活動現金凈流量、投資活動現金流凈額>0、=0、<0分別代表什么？

4. 經營活動現金凈額與凈利潤之間的關系

5. 現金流量處于企業發展不同生命周期的通常表現是如何的？

Part 5 財務報表綜合解讀及舞弊識別

一、 財務報表綜合解讀

1. 財務報表間的內在聯系

2. 財務報表綜合解讀四大維度

3. 企業盈利能力、營運能力、現金能力和償債能力分析

4. 綜合解讀企業經營安全性

5. 財務報表解讀的注意點

二、 財務報表中常見的粉飾伎倆與識別

1. 可能存在舞弊的具體形式有哪些？

2. 案例解析：通過企業財務報表辨別粉飾舞弊

3. 辨別虛假會計報表的五大方法

4. 案例節選：

某上市公司主要從事電視機的生產和銷售，賬面生產設備原值10個億，三年的銷售收入分別為2013年30億元、2014年20億元、2015年15億元。報表附注說明中，銷售下降的原因主要是產品更新換代，新設備尚未到位。有何問題存在？

17:00 課程結束

陳老師

陳老師目前任國內某大型民企集團支持中心副總裁，負責財務、人事、采購、客服、IT信息、內控內審等職能部門，超過二十年的財務管理經驗，此前曾在樂天（上海）食品擔任中國區財務部長，全面負責集團以及分公司財務崗位的設置、財務制度的制定、績效考核、內部審計、預算管理、促銷費以及債權管理等。并完善了財務部門各崗位職責和負責財務報告以及分析。 曾在三得利、大亞科技集團以及雷允上藥業等公司擔任財務部管理要職。

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