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‖專題背景‖

?財稅〔2016〕36號文橫空出世，標志四大行業自5月1日起全面實施營改增，各地稅務機關緊鑼密鼓進行業務銜接

?36號文猶如一個炸彈落地，緊接著7連發—7個公告也接踵而至，并形成營改增新政的基本骨架。這一改革不僅對房地產企業的稅款計算、賬務處理、納稅申報表的填寫產生深遠影響，而且也將對企業的經營管理、業務模式帶來翻天覆地的變化，納稅人稅收風險尤其是刑事風險急劇上升

?本課程將從事前、事中、事后角度，為您全過程剖析營改增帶來的變化與影響、企業的應對策略以及如何防范和化解涉稅風險、如何進行稅收籌劃提高價值鏈，并對營改增新政進行解析，使您能夠游刃有余應對營改增的變化，全程實戰案例分享，接地氣、重實效，讓我們和您共同攜手！準確認識、坦然面對，開啟您的房地產業“營改增”之旅！讓您不虛此行！

‖培訓對象‖

各房地產企業領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監、稅務經理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。

‖主講內容‖

一．企業應對營改增的三大原則

二．營改增最新政策解讀及熱點問題剖析

1．36號文及7個公告剖析及對房地產建安業影響

2．新老項目劃分技巧及涉稅處理要點

3．不動產租賃涉稅處理技巧

4．新政對投融資有哪些影響

5．新政對地價款的巧妙處理及風險把控

6．不動產抵扣政策對房地產的影響

7．建筑業簡易征收項目對房地產企業的影響

8．營改增后納稅時間的變化及籌劃技巧

9．新政對納稅地點的要求及處理技巧

10．票據開具地點及要點把控

11．“預售在先，成本在后”的抵扣鏈條倒掛問題

12．“營改增”過渡期不可觸碰4種錯誤行為

13．“營改增”給企業帶來哪些稅收風險

14．“營改增”后土地增值稅何去何從？

15．“營改增”是否是拉開地稅滅亡帷幕？

16．“營改增”與國地稅聯合稽查

17．營改增與所得稅的互動關系

18．金稅三期對營改增的助力和對納稅人的枷鎖

三．過渡期政策剖析及涉稅風險把控

四．營改增核心理論及重特疑難問題解讀

1．營改增核心理論

2．正確把控銷售額

3．銷項稅額涉稅風險點——視同銷售、價外費用

4．是否收到預售款時即產生銷項稅？收到訂金、VIP、誠意金、保證金是否產生增值稅納稅義務？

5．營改增后房屋轉為自持物業是否視同銷售繳納增值稅？

6．營業稅該什么時候繳？增值稅該什么時候繳？

7．增值稅、營業稅繳納和完工進度有沒有關系

8．營改增后兼營、混合經營如何納稅及風險規避

9．進項稅抵扣的基本理念

10．進項稅抵扣的票據有哪些？

11．房地產企業營改增后取得進項稅發票的10大障礙及應對技巧？

12．企業有哪些進項稅額可以抵扣？

13．勞務合同與勞動合同的稅務區別及籌劃——人工費抵扣技巧

14．材料費進項稅抵扣梳理及抵扣技巧

15．機械使用費進項稅抵扣核心點

16．資金成本利息方面如何抵扣進項稅？

17．規費能否作為進項稅抵扣？

18．企業繳納的政府規費能否抵扣進項稅？

19．勿以善小而不為——期間費用進項稅抵扣

20．甲供工程（“甲供材”、“甲控材”、“包工包料”）營改增處理技巧

21．“甲供材”營改增之后房地產建安企業PK焦點

22．分包、掛靠營改增后稅控核心點

五．增值稅專票實操技巧及風險把控

1．“金三”來了，虛開還能躲藏嗎？

2．專票背后潛藏的巨大風險——專用發票和刑事責任曖昧關系

3．專用發票被“虛開”的無奈及風險規避

4．增值稅發票認證抵扣規定——莫因失誤而悔恨

5．逾期增值稅扣稅憑證如何抵扣及未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證如何處理？

6．增值稅專用發票稽查 “三流合一”的原則

7．總分機構之間的付款方向不一致，是否允許抵扣進項稅額？

8．開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形如何處理？

9．丟失專用發票抵扣聯怎么抵扣進項稅額？

10．常見不得開具專票情形

六．營改增立體規劃及實戰操控

1．營改增頂層設計

2．營改增對經營模式會產生哪些影響分析與風險規避？

3．預決算、招投標新體系的建立及應對策略

4．購銷部門如何適應營改增？

5．營改增后成本控制的核心點：重構價格體系，建立議價優勢，加快結算效率

6．投融資模式的變化及應對技巧

7．“營改增”對房地產企業的影響及稅負預測

8．房地產建安企業“雙贏合作模式”

9．營改增對房地產企業財務管理的影響及會計處理

1) 營改增對財務指標及績效評價的影響？

2) 營改增對經營預算工作的影響？

3) 營改增對資金管理的要求？

4) 兩類納稅人的認定、管理及技巧

5) 營改增會計處理及要點把控

6) 增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的財稅處理

7) 營改增后如何正確理解一般納稅人標準？

8) 房地產企業“營改增”后如何建立新的財務管理體制及其要點

9) 房地產企業營改增后稅法影響測算

10) 營改增后納稅申報實務

七．掌握籌劃技巧，合理降低稅負

1．如何避免在營改增實施過程中多交冤枉稅？

2．采購、銷售、財務銜接技巧？

3．材料、設備、施工、監理、融資對象選擇技巧

4．理論結合實際——營改增政策如何接地氣？

5．項目公司組織形式籌劃技巧

6．巧用重組政策，降低增值稅稅負

八．營改增稅務稽查要點及涉稅風險規避

李老師

中國注冊稅務師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、著名實戰派地產稅務專家。現擔任多家大中型地產企業和稅務、審計、評估、培訓機構的稅務顧問。從事稅務工作10余年，具有豐富的稅務實戰經驗，為多家大型企業及網校做稅務籌劃、稅務培訓等服務，并多次代表稅務機關為納稅人培訓，先后在《注冊稅務師》雜志、《中國稅務報》、《稅務規劃》發表數十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長的領域：投融資、資本運作、企業所得稅、土地增值稅、營改增、企業重組、稅收籌劃、稅務稽查及房地產企業稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、成都、重慶等40多個城市舉辦過房地產財稅專題講座與培訓，在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默，深受學員好評。

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