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課程背景

近年來(lái)，國(guó)家稅收監(jiān)管體系全面升級(jí)，電商行業(yè)成為重點(diǎn)稽查領(lǐng)域。從《稅收征管法》修訂到平臺(tái)數(shù)據(jù)強(qiáng)制報(bào)送，從跨境交易穿透核查到零申報(bào)、私戶收款嚴(yán)打，監(jiān)管的“天網(wǎng)”已覆蓋電商全鏈條。然而，許多企業(yè)仍面臨政策理解不清、收入隱匿風(fēng)險(xiǎn)、稅負(fù)率異常、稽查應(yīng)對(duì)無(wú)力等痛點(diǎn)，稍有不慎便可能面臨高額補(bǔ)稅、罰款甚至刑事責(zé)任。

本課程直擊電商行業(yè)財(cái)稅合規(guī)核心痛點(diǎn)，結(jié)合最新政策動(dòng)態(tài)、典型稽查案例與實(shí)戰(zhàn)工具，幫助財(cái)務(wù)人員：

1.深度解碼新政要點(diǎn)，把握監(jiān)管底層邏輯；

2.精準(zhǔn)識(shí)別收入隱匿、關(guān)聯(lián)交易、無(wú)票成本等高風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)景；

3.掌握稽查應(yīng)對(duì)策略，從自查整改到爭(zhēng)議解決全程護(hù)航；

4.重塑稅務(wù)架構(gòu)，合法降負(fù)增效，搶占跨境電商政策紅利。

課程對(duì)象

董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅人員、 主管會(huì)計(jì)等

課程大綱

一：新政解碼——電商稅收監(jiān)管核心變化與應(yīng)對(duì)策略

1.《稅收征管法》修訂核心要點(diǎn)

1.1偷稅與逃稅的法律界定統(tǒng)一化

1.2 平臺(tái)數(shù)據(jù)全透明化：線上交易信息強(qiáng)制報(bào)送機(jī)制

1.3 連帶責(zé)任擴(kuò)展：協(xié)助逃稅的個(gè)人與企業(yè)共同受罰

1.4跨境交易與關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管升級(jí)（代持股份、海外架構(gòu)審查）

2.《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》實(shí)操要點(diǎn)

2.1 平臺(tái)企業(yè)報(bào)送義務(wù)：身份信息、收入數(shù)據(jù)、交易明細(xì)的合規(guī)要求

2.2 報(bào)送頻次與豁免范圍（便民勞務(wù)活動(dòng)收入豁免）

2.3數(shù)據(jù)安全與保密義務(wù)（稅務(wù)機(jī)關(guān)與平臺(tái)企業(yè)的責(zé)任劃分）

3.《網(wǎng)絡(luò)交易監(jiān)督管理辦法》與《電商法》協(xié)同監(jiān)管

3.1 市場(chǎng)主體登記新規(guī)：年交易額超10萬(wàn)元的強(qiáng)制登記要求

3.2 信息公示義務(wù)：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記信息的線上展示規(guī)則

3.3 反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)條款：刷單、虛假評(píng)價(jià)的法律后果

模塊二：以案為鑒——稽查案例拆解與爭(zhēng)議破局

1.近期行業(yè)熱點(diǎn)稽查案例分析

1.1杭州某電商企業(yè)隱匿收入2.8億元案：私人賬戶收款的稽查路徑與處罰結(jié)果

1.2深圳某企業(yè)長(zhǎng)期零申報(bào)補(bǔ)稅336萬(wàn)元案：稅負(fù)率異常的預(yù)警機(jī)制

1.3佛山個(gè)體工商戶隱匿抖音收入億元案：平臺(tái)數(shù)據(jù)與申報(bào)表比對(duì)技術(shù)

2.電商行業(yè)面對(duì)稽查的應(yīng)對(duì)與爭(zhēng)議解決

2.1 稅務(wù)自查與風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控（毛利率、稅負(fù)率橫向?qū)Ρ龋?/p>

2.2 稅務(wù)稽查流程解析：從數(shù)據(jù)比對(duì)到行政處罰的關(guān)鍵環(huán)節(jié)如何把握

2.3 法律救濟(jì)途徑：行政復(fù)議與訴訟的實(shí)務(wù)要點(diǎn)

3.電商行業(yè)存在的不合規(guī)行為剖解

3.1主動(dòng)不合規(guī)情形

3.2被動(dòng)不合規(guī)情形

3.3無(wú)意為之情形

模塊三：合規(guī)增效——電商財(cái)稅管理全鏈路重塑

1.收入與成本核算合規(guī)

1.1 全渠道收入申報(bào)：線上平臺(tái)、私域流量、跨境交易的收入合并

1.2 無(wú)票成本處理：核定征收政策（如4%應(yīng)稅所得率）的適用與風(fēng)險(xiǎn)

1.3庫(kù)存與物流數(shù)據(jù)匹配：電商平臺(tái)銷售記錄與稅務(wù)申報(bào)一致性

2.發(fā)票管理與關(guān)聯(lián)交易

2.1 電子發(fā)票的合規(guī)使用

2.2 關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原則：獨(dú)立交易原則與稅務(wù)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)

2.3跨境資金回流路徑設(shè)計(jì)

3.稅務(wù)架構(gòu)重塑搭建合規(guī)基石

3.1供應(yīng)鏈搭建及納稅人身份選擇，助力企業(yè)鏈條暢通

3.2多平臺(tái)經(jīng)營(yíng)與商事主體選擇，合理降低稅負(fù)負(fù)擔(dān)

3.3跨境電商增值稅政策與稅務(wù)架構(gòu)設(shè)計(jì)合理搭配

4.稅收優(yōu)惠政策適用與風(fēng)險(xiǎn)

4.1 小規(guī)模與小型微利企業(yè)減免政策疊加

4.2 跨境電商綜試區(qū)政策紅利（無(wú)票免稅與核定征收優(yōu)化）

4.3 虛假申報(bào)騙取優(yōu)惠的稽查案例警示

焦老師

財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)專家、實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅培訓(xùn)講師

現(xiàn)為宏嘉稅務(wù)師事務(wù)所合伙人、管邦咨詢合伙人，稅友集團(tuán)、航天信息、 及中稅答疑等特聘專家，原神州信息財(cái)稅專家，服務(wù)于注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì) 。

出版著作：《懂報(bào)表比會(huì)投資更重要》《圖解報(bào)稅業(yè)務(wù)》《往來(lái)及財(cái)務(wù)成果會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)戰(zhàn)手冊(cè)》等近百萬(wàn)字 。

專長(zhǎng)領(lǐng)域：企業(yè)股權(quán)架構(gòu)搭建、股權(quán)激勵(lì)、商業(yè)模式構(gòu)建、上市前業(yè)務(wù)布局規(guī)劃、 企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理、稅企爭(zhēng)議解決、企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃等

主導(dǎo)案例：廣東鋁騰、百信藥業(yè)、安徽九凡、廣西同正、南京漢典、健合集團(tuán)、蒙自源、電白建設(shè)集團(tuán)、廣東安途、山東新魯?shù)氐取?/p>

我要報(bào)名

在線報(bào)名：新稅收監(jiān)管環(huán)境下：電商行業(yè)稅務(wù)合規(guī)之路(廣州)

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