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課程詳情

2023年，是一個機遇與挑戰并存的一年。一方面，后疫情時期經濟全面復蘇，國家稅收出現日新月異的變化：金稅四期上線后大數據采集帶來的企業涉稅風險防范，另一方面，由于近年來減稅政策持續造成地方財政收入持續吃緊，稅務機關對重點稅源企業的檢查力度不斷加大，企業所得稅匯算清繳日益嚴格，核定征收方式已經全部改為查賬征收，無法取得成本費用發票已經成為企業的主要矛盾。

身處金稅四期“大數據采集”、“信息管稅”的時代，企業想立于不敗之地，充分利用稅收政策審核分析相關涉稅業務、依法規避匯算清繳風險已是至關重要的一項工作。尤其是稅局對于財務報表數據開始進行采集與強制比對，這種變化對長期會計核算不規范、賬目處理混亂的企業而言，極其容易被稅局納稅稽查或評估，甚至被認定為偷稅，面臨著巨大的涉稅風險。

本次課程將從征管改革入手，把握智慧稅務時代下如何冷靜進行風險應對，正確面對稅務稽查，通過稅務稽查案例分析金稅四期背景下企業高發、易發涉稅風險，為企業穩妥處理財稅業務保駕護航。

【課程收益】

稽查“新形勢”：了解金稅四期數據大環境下的稅務稽查新形勢

維權“好方法”：學習善用維護企業4類稅種合法權益的好方法

剖析“真案例”：7大稅務稽查評估案例多角度講解，避免踩雷

實操“新技能”：正確識別稅務風險，全面掌握風險應對新技巧

【課程內容】

一、金四VS金三有哪些變化？揭秘金四稅務稽查重點

1. 金稅三、四期系統迭代對企業納稅遵從及稅收風險有什么變化？

2. 稅務稽查選案方法及核心數據的應用

3. 大數據在稅務稽查和納稅評估下是如何運用的？

4. 納稅評估和稅務稽查的重點關注指標有哪些？

二、典型案例剖析四大稅務風險防范重點之增值稅

1. 用于抵扣進項稅額的進項憑證是否真實合法？

2. 是否有用于免征增值稅項目、集體福利和個人消費的進項抵扣？

3. 非正常損失對應的進項稅是否可以轉出？

4. 視同銷售行為、價外費用（如手續費、補貼、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、運輸裝卸費等）是否納稅？

5. 混合銷售和兼營收入納稅是否準確？

6. 出口退稅適用方式有哪些，計算是否準確？

【案例分析】虛開增值稅普通發票、專用發票、電子專票

【案例分析】醫藥銷售企業增值稅稅負低于行業水平

三、典型案例剖析四大稅務風險防范重點之企業所得稅

1. 收入是否完整，是否存在未按權責發生制原則確認？

2. 視同銷售、流轉稅減免、政府補助是否需要納稅？

3. 稅前扣除憑證是否取得，是否符合要求？

4. 資本性支出和費用性支出劃分是否準確？

5. 各項成本費用是否超過稅法規定限制性比例？

6. 股權轉讓的所得稅計繳是否準確？

7. 關聯交易對利潤轉移有什么影響？

【案例分析】企業虧損的原因是往來款項

【案例分析】重復列支費用少納所得稅

四、典型案例剖析四大稅務風險防范重點之個人所得稅和財產行為稅

1. 福利費、工會經費的個人所得稅

2. 報銷發票各種補貼的個人所得稅

3. 土地價值是否計入房產價值？

4. 不可分割的附屬設施未計入房產原值

5. 是否混淆合同的適用稅率？

6. 實收資本和資本公積增加是否補稅？

【案例分析】追征非居民個人和非居民企業間接轉讓境內公司股權稅收

【案例分析】CRS情報交換的下移民調查的個人所得稅

【案例分析】無償使用房屋的房產稅

李老師

上海四達會計師事務所高級合伙人

數家知名500強企業稅務咨詢顧問

英國特許公認會計師（ACCA）、加拿大特許專業會計師（CPA CGA）

講師簡介：李先生曾先后服務于銀行、 著名的500強制造企業、咨詢公司、會計事務所等，為數家知名500強企業提供過咨詢服務，其中包括輝瑞、通用汽車、中國建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事務所的培訓部高級經理，負責北京、上海和香港等多地的中國稅務培訓工作，授課風格縝密、詳實，善用案例。擅長話題包括：國際稅、稽查與企業內部風險控制等。 李先生是英國特許公認會計師（ACCA）、加拿大特許專業會計師（CPA CGA）、中國注冊稅務師（CTA）、復旦大學會計碩士。

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