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為何學習：

眾所周知，內部審計工作看似對各個部門的業(yè)務運作進行監(jiān)督，由此造成各個部門會竭力阻礙審計工作的開展，內部審計人員需要具有組織，溝通與計劃技能， 以及正確的取證方法、異議的處理等技能，從而使審計由監(jiān)督變成企業(yè)運營輔導、指導與顧問。

在本課程中，將以中國與美國最新的審計方法，概念， 幫助學員掌握關鍵流程與關鍵控制點，在審計方面努力培養(yǎng)學員做防患于未然(Proactive)的能力。

在整個教學中， 培訓師使用上百書面和講解案例，經典故事， 使枯燥的專業(yè)知識變的生動愉快。

培訓亮點：

培訓自來來源于中外制造業(yè)，商業(yè)以及服務行業(yè)公司，

在美上市的中國特大企業(yè)，

輔導在美國上司的小型企業(yè)，

直接案例與老師

直接來自美國SEC的案例

課程受益

理解內部審計和國際商業(yè)環(huán)境

提高內部審計人員的專業(yè)素養(yǎng)

對內部審計投資的意義

內部控制系統(tǒng)的評估與書面處理

掌握最新的專業(yè)審計知識和技術

審計證據(jù)與審計抽樣

在多層次多區(qū)域的流程中確定關鍵流程

在眾多的銜接點中確定關鍵控制點

讓領導接受自己的審計報告

培訓對象

總經理、副總經理、首席財務官、財務總監(jiān)、財務經理、會計經理、內部審計經理等

課程大綱

一、內部審計與國際商業(yè)環(huán)境

1、定義內部審計

2、明確有效控制功能的構成

3、定義管理層在內部審計中的責任

4、討論內部審計與外部審計的區(qū)別

5、內部審計的種類

6、討論內部控制與審計程序

7、理解內部控制的結構

8、探索風險控制的持續(xù)性與容忍的偏差

討論：如何成為一個優(yōu)秀的審計人員

結論：。。。。。。。。。。。

二、如何建立內部審計團隊

1、內審部門在組織結構中的不同位置

2、內審成員需要具備的才能

3、內部審計部門的工作范圍、重點以及作用與功效

4、控制的最基本的原則

三、2002年的薩班斯法案

1、強化財務的披露

2、公司與犯罪的責任

3、白領犯罪的責任

四、如何協(xié)助業(yè)務部門確定風險區(qū)域

1、 哪些區(qū)域急需建立程序

2、關鍵控制點如何甄別

3、缺陷的程度如何定義

4、如何解決不同觀點缺陷的結論

五、流程圖與程序文件的審核

1、流程的建立與審核練習

2、程序文件的審計與演練

3、取得其他業(yè)務部門的支持

六、內部控制體系評估與書面化

1、完成基礎與詳盡資料收集任務

2、計劃審計

3、收集背景資料

4、理解工作流程

5、記錄工作流程

6、制定流程圖

7、完成內部審計矩陣

8、完成審計目標

七、如何制定審計范圍與審計重點

1、稽核的三個層次與十一大循環(huán)

2、設計哪些KPI來進行審計

3、區(qū)域業(yè)務的復雜程度

4.流程中的關鍵點

5、如何處理舉報

6、定義內部控制環(huán)境與審計測試

八、內部審計專業(yè)技術

1、穿行測試

2、如何確定審計的頻率

3、如何確定抽樣的數(shù)量

4、審計抽樣方法

5、內部控制的分析性復核方法

6、內部控制的符合性測試

7、如何固化證據(jù)

九、審計證據(jù)與審計取樣

1、審計證據(jù)的基本概念

與其對工作底稿形成的影響

2、撰寫工作底稿

--單證分析檢查

--收集與測試審計證據(jù)

--完成和記錄符合性測試與實質性測試和運營測試

3、計算審計風險

4、定義阿爾法風險與貝塔風險

5、選擇恰當?shù)臏y試方法

6、討論樣本統(tǒng)計的技術

7、確定樣本計劃的目標

8、制定樣本計劃

9、應用屬性抽樣

10、外推樣本的結果

11、確保審計工作底稿支持審計結論與建議書

十、計劃與執(zhí)行成功的審計交流

1、討論有效的審計的原則

1、制造友好審計的環(huán)境

3、設計審計環(huán)境與約定審計

4、計劃訪談

5、討論計劃的框架

6、執(zhí)行和評估訪談的結果

7、克服阻力

8、管理與管理層的沖突

9、達成一致意見

10、理解信息保密的實質

11、審計過程的不同角色地位

12、“望”、 “聞”、“問”、“切”的技術

十一、具體審計工作

1、把審計計劃與審計戰(zhàn)略聯(lián)系起來

2、基于內部控制風險制定長期審計計劃

3、為具體審計項目設計審計計劃并準備審計備忘

4、如何在有限的時間內，發(fā)現(xiàn)控制缺陷

5、如何驗證關鍵控制點

6、訪談練習

7、、哪些缺陷要寫入審計報告

8、發(fā)現(xiàn)實質缺陷的處理方法

9、經濟責任審計

10、審計結束會議

11、審計報告與評分的方法

12、如何將內部控制推銷給其他部門

十二、把審計結論推銷給管理層

1、撰寫以控制為基礎的建議書

2、有效實用審計中的備忘錄

3、按內部審計標準簽發(fā)審計報告

4、對審計報告的使用者提供具有充分的決策信息

5、對審計報告的使用者提供“平衡”的審計報告

6、做為有效的管理工具而使用的審計報告

附錄、重點審計點與對賬

1、制造企業(yè)100種風險的防范措施

2、財務報表質量的最后保證-對賬

王老師

上海財經大學財務管理碩士

上海財務學會常任理事

曾任上海通用汽車財務總監(jiān)

通用汽車培訓中心財務培訓師

曾任德國富來特汽車軸承公司行政財務總監(jiān)

曾任深圳科帝－羽茜化妝品有限公司財務總監(jiān)

全英文講座企業(yè)財務與稅收的培訓師

【講師介紹】

1985年參加財務工作、1995年上海財經大學財務管理碩士畢業(yè)，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財務總監(jiān)助理，上海通用汽車內部控制設計以及主導會計財務培訓，深圳科締羽西化妝品全國財務部經理， 德國富萊極汽車軸承公司行政財務總監(jiān)，王老師的主要經歷有現(xiàn)金出納、財務總監(jiān)助理，內部控制協(xié)調專業(yè)，成本管理，固定資產管理，預算與財務分析，在其專注財務培訓與咨詢期間，輔導珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓 通過美國SOX404審計，輔導上海新進半導體在2011年在美國納斯達克上市。王金升老師目前是一汽車部件制造公司行政財務總監(jiān)。熟悉專業(yè)財經類英語。

具體工作成就：1985年參加財務工作、1995年上海財經大學財務管理碩士畢業(yè)，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財務總監(jiān)助理，上海通用汽車內部控制設計，上海通用汽車首批標準成本設計，成本降低、財務分析，運營分析、全面預算設計者，執(zhí)行者，以及主導財務合規(guī)、稅務合規(guī)，信用合規(guī)培訓，深圳科締羽西化妝品全國財務部經理，德國富萊極汽車軸承公司行政財務總監(jiān)，王老師的主要經歷有現(xiàn)金出納、財務總監(jiān)助理，內部控制協(xié)調專業(yè)，成本管理，固定資產管理，預算與財務分析，在其專注財務培訓與咨詢期間，輔導珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓通過美國SOX404審計，輔導上海新進半導體在2011年在美國納斯達克上市。

教育背景：上海財經大學財務管理碩士、通用汽車大學GMU進修內部控制與成本管理、他曾多次到美國、加拿大、日本、德國,中東考察各國財務管理的實務、多次參加以上課程專業(yè)培訓,熟悉各種課題的教學方案、熟悉各國企業(yè)預算管理實踐、接受過世界上最大的五大培訓公司的培訓、自2000年以來，他每年參加美國專家的內部控、制SOX等的培訓。

學術成就：

1996年中國財務百科全書出版編者之一，1996年第一引進內部控制的專家組成員，2001年引進SOXERM的專家之一，2002年國內開班內部控制的專家，全英文講座企業(yè)財務與稅收的培訓師。

【授課風格】

授課以實務為主，大量列舉經典案例以豐富課程內容，其中理論部分的觀點十分新穎，常有驚人之語，點中要穴；實操部份主要由四十余年的工作和多年顧問、培訓經驗所積累的案例為主，貼近企業(yè)需要，聽過他的課程的高級管理人員都認為其課程具有實用價值。

學員評價：老師認真負責、課程通俗易懂；內容具有中國傳統(tǒng)文化底蘊和西方理性文化的分析與紀律。

【主講課程】

一、熱銷課程系列

1．《內部控制COSO2013版本》

2．《業(yè)務流程建設與優(yōu)化》

3．《非財務經理的財務管理》

4．《成本管理實踐》

5．《業(yè)財融合管理》

6．《全面預算管理》

7．《稅收籌劃》

二、內部控制系列

1．《內部控制COSO2013版本》

2．《業(yè)務流程建設與優(yōu)化》

3．《企業(yè)風險管理ERM》

4．《企業(yè)信用與催賬》

5．《財務風險管理與運營資本分析》

6．《預備上市公司的財務管理規(guī)范》

7．《薩班斯法案與404》

三、財務控制系列

1．《全面預算管理一天版》

2．《全面預算管理兩天版》-無財務基礎班

3．《財務分析與營運資本控制》

4．《成本管理實踐》

5．《標準成本核算的標準與程序》

6．《質量成本管理》

7．《成本降低實踐》

8．《成本管理流程建設實踐》

四、稅務管理系列

1．《增值稅管理實踐》

2．《企業(yè)所得稅法》

3．《個人所得稅管理》

4．《社保費用的管理》

5．《出口退稅》

6．《稅務征管法》

7．《金稅三期年終所得稅匯算清繳實務操作》

五、會計管理系列

1．《中國會計準則實務》

2．《對賬的技術》

3．《中美會計差異分析》

學術成就：

《現(xiàn)代企業(yè)財務管理》百科全書

《企業(yè)財務運行機制》等

【部分客戶見證】

愛立信、上海通用汽車、江森蓄電池、德爾福空調系統(tǒng)、沈陽華晨金杯、飛利浦、松下電器、上藥集團、上海汽輪機、DIC油墨、都市房產、北京福田汽車、三一重工、鐵道部南車集團-火車頭制造商、柳州重工、美國利寶控股、北方工業(yè)、卡特比特、可口可樂、百事可樂、美固龍金屬、貝卡爾特—二鋼、梅蘭日蘭電子、住建(上海)、東電電子、松下電器、江崎格力高、均瑤集團思源電器股份有限公司、江蘇如高高壓電器有限公司、施耐德電器、梅龍?zhí)顝V場有限公司、116研究所、大新道包裝材料有限公司、都市房產有限公司、松下電器（中國）上海有限公司、衛(wèi)利國際防護裝飾系統(tǒng)有限公司、維格拉印刷器材有限公司、上海欣馳電子、益民食品一丁有限公司、先導藥業(yè)有限公司、上海造幣廠、三櫻包裝材料有限公司、建伍電子有限公司、德謙化學有限公司、紐荷蘭農業(yè)機械有限公司、申化化學有限公司、蒂森電梯有限公司上海分公司、亞明燈泡廠、勝代機械有限公司、海洋水族館有限公司、寶麗來影像有限公司、聯(lián)合包裝裝潢有限公司、森理緊固件國際貿易有限公司、安全印務有限公司、亞洲紙業(yè)有限公司、梅蘭日蘭電子（上海）制造有限公司、通用電器照明系統(tǒng)有限公司、馬士基物流有限公司、長沙三一重工、香港新利恒、惠州TCL 總部、山東寧陽礦業(yè)集團、山東日照電業(yè)局、上海僑亞諾服裝、上海開開、奧豐惠特汽車、東電電子、蘇州西門子、蘇州西門子、均瑤集團、美國利寶控股、上海汽輪機、上藥集團、飛利浦、協(xié)鑫集團先導藥業(yè)、英特兒營養(yǎng)乳業(yè)、山東中惠飼料集團公司、海爾、美澳。

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