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【課程收益】

中國的房地產業，在突飛猛進十余年后，面臨著原材料、勞動力價格不斷上升，利潤不斷攤薄的環境，競爭日趨白熱化下如何降本增效，提高企業競爭力? 如何從企業內部挖潛提升績效?關乎企業的可持續發展，全面預算管理的重要性自然不言而喻。

《房地產企業全面預算管理體系和實施》課程，全面展示了全面預算管理體系中房地產開發各條線的配合過程，深入淺出的分析全面預算管理的編制程序和方法，幫助學員全面深入了解預算編制、預算實施、預算分析等具體活動，形成全方位預算管控思維，助力企業經營管理。

【培訓對象】

房地產企業老板、總經理、財務總監、財務經理及中高層管理人等

【課程大綱】

模塊一 房地產企業預算管理體系

1、全面預算含義

（1）中國房地產企業面臨的問題

（2）全面預算包括什么？

（3）如何正確理解全面預算（預算范圍和預算作用）？

2、企業預算組織架構

（1）整體布局

（2）CFO/財務總監預算中的職責

（3）預算管理的流程設計

3、全面預算管理實施

（1）管理層的重視程度

（2）財務轉型的必要性

（3）交流溝通的不同方式

（4）需完善的配套制度

4、預算認知偏差

（1）可能存在的認知問題

（2）其他影響因素

模塊二 房地產預算目標與財務預測

1、預算目標體系

（1）目標管理

（2）指標類別體系

2、經營財務預測

（1）項目預測

（2）銷售預測

（3）利潤預測

（4）資金預測

3、預算目標確定和測算

（1）確定目標原則

（2）測算實例

4、預算松弛 or not？

（1）預算松弛的定義和出現原因

（2）預算松弛問題的解決

模塊三 房地產項目預算編制程序和方法

1、編制程序

（1）編制參與組織

（2）程序總圖

2、編制方法

（1）各主要方法介紹和各自優缺點

零基VS增量/固定VS彈性/定期VS滾動

（2）具體方法

基數法 比率法 比重法......

（3）邏輯算法

3、編制前有關問題

（1）預算編制準備

（2）交流溝通

（3）編制表格

（4）預算申報

4、具體步驟

（1）收入預算編制

（2）目標成本

（3）開發成本

（4）銷售費用

（5）現金預算

5、項目預算準備費

（1）預算準備費計提

（2）預算準備費審批

6、預算匯總和報批

模塊四 房地產項目預算控制和考核

1、項目預算審批

（1）授權審批

（2）預算審批

（3）立項審批

2、項目全流程管控

（1）以合同管理為基礎，加強成本控制

（2）做好規劃設計階段的成本控制

（3）建立工程洽商制度，降低工程成本

3、預算執行反饋和差異分析

（1）預算反饋采用預算執行報告的形式進行

（2）分析報告編制的要點

4、調整機制

5、預算業績考核

（1）預算考核

（2）業績管理

（3）關鍵績效確定

（4）權重要根據工作性質和內容而調整

總結 討論 問答

武老師

講師簡介：

房地產財務管理實戰專家， 經濟學碩士

近20年財務從業經歷

原TOP20強地產公司財務高管

CPA（注冊會計師）CTA（注冊稅務師）

CPV（注冊資產評估師）CMA（注冊管理會計師）

全國稅務領軍人才房地產財稅咨詢顧問兼任多家培訓機構財稅講師多家企業（包括且不限于上市公司）的財稅專家顧問。曾任上海稅務局7年，全面從事過征收、管理、稽查、評估等所有職能條線，期間進行多場政策宣講輔導，擅長房地產企業土增稅清算和企業所得稅匯算清繳、營改增、重大并購重組、反避稅等中高端財稅事項。

武老師近二十年財務經歷中，先后以稅務負責人、財務高管等身份為互聯網大型集團、地產TOP20企業服務，具體負責金融企業營改增業財系統改造、集團化稅務統籌管理（包括但不限稅務風控、稅務籌劃、并購重組、反避稅等特殊復雜事項）、房地產&建筑企業財稅日常管理及籌劃工作，專業基礎扎實，實戰經驗豐富。同時，擅長地產、財經金融等領域各業態、各市場熱點問題及普及型知識傳播講解。

項目經歷：

（1）XX商辦項目股權收購盡調項目

（2）XX法拍項目

（3）XX公司與XX公司吸收合并特殊性重組稅務籌劃項目

（4）XX項目土增稅清算/房產稅籌劃項目

（5）XX項目研發費加計扣除

（6）XX公司高新技術企業資質全流程申請

（7）XX外資企業轉讓定價同期資料準備及稅務談判

（8）XX區域集團統借統還&關聯方資金拆借稅企爭議協調

（9）XX公司稅收核定事項

（10）XXX集團企業所得稅匯算清繳鑒證及全稅種健康體檢......

主講課程：

《企業并購重組要點透視》

《跨境稅收實務》

《主要投融資模式稅務風險解析》

《中高凈值個人所得稅新體系探究》

《最新財稅政策解析》

《國地稅合并下各稅種風控要點》

《土地增值稅清算技巧解析》

《建安企業稅務風控與籌劃對策》

《個人所得稅縱覽與特殊問題解析》

《最新企業會計準則解讀》

《企業所得稅匯算清繳及風險管理》

《研發費加計扣除及高新技術企業稅務優惠解讀》

《教你讀財報》

《企業內控系統全流程及風險管理》

《全面預算管理》

《本量利分析及內外部績效評價》

《各行業會計核算體系解讀》

曾服務過部分房地產企業：

碧桂園、融創、中梁、中海、綠地、綠城、藍城、融信、景瑞、中昂、泛美 、金浦 、上實、金地、嘉寶新菊、上海嘉定房地產、外岡房地產、舜亭..等

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