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【前言】

隨著房地產行業(yè)的不斷發(fā)展，房地產開發(fā)企業(yè)創(chuàng)造高額利潤的同時也帶來了高稅負，稅收作為房地產開發(fā)企業(yè)外部成本來說，客觀上影響了其經濟收益。土地增值稅就是較大的影響因素，是影響收益較大的稅種之一，如何在土地增值稅清算中有效地降低稅費而保證企業(yè)收益，是當前房地產開發(fā)企業(yè)重點、痛點、難點的問題。

本課程授課講師結合10年的房地產財稅咨詢落地經驗，以及各地土地增值稅清算實操經驗，以土地增值稅清算管理要素為主線，結合實踐咨詢案例，逐一分析如何降低企業(yè)土地增值稅清算風險，獲得土地增值稅清算收益，對企業(yè)開展土地增值稅清算，具有很強的實操指導意義。

【培訓對象】

房地產相關企業(yè)的董事長、總經理、總會計師、首席財務官、財務總監(jiān)、財務經理、稅務總監(jiān)與經理及主管、投資拓展部門及開發(fā)報建部門相關負責人，稅務公司財會辦稅人員等。

【分享內容】

一、清算基礎要素問題

實操問題1：土地增值稅清算必要重視的哪6個實操問題？

實操問題2：土地增值稅清算關鍵要素分析之多少？

實操問題3：土地增值稅清算情形

咨詢案例1：如何主動利用清算條件，少交土地增值稅

實操問題4：轉讓項目公司股權是否需要繳納土地增值稅

實操問題5：如何確認清算單位

咨詢案例2：提交清算材料中的陷阱

咨詢案例3：不同清算分期下土地增值稅稅負差異怎么這么大

實操問題6：土地增值稅清算產品分類標志

咨詢案例4：如何開展產品定位設計

實操問題7：普通住宅如何界定

司法判決案例1：普通住宅與非普通住宅未分開核算的清算判決案例

實操問題8：如何確認清算面積

二、收入類事項實操問題

實操問題9：收入明顯偏低風險管控

司法判決案例2：價格明細偏低核定征收案例

實操問題10：房地產公司收取的違約金、更名費是否繳納土地增值稅？

實操問題11：如何確定土地增值稅清算收入時點

咨詢案例5：清算收入與清算成本匹配案例

三、成本類事項實操問題

實操問題12：拆遷成本鑒別要素

稽查案例1：拆遷成本土地增值稅清算案例

實操問題13：土地拆遷成本管控關鍵要點

司法判決案例3：土地成本分攤方案的清算判決案例

實操問題14：土地閑置費及契稅滯納金是否可在計算土地增值稅時扣除？

實操問題15：在政府土地出讓時，納稅人通過“招拍掛”方式取得土地，所支付的拍賣傭金能否扣除？

實操問題16：在原先建不動產的土地上再次開發(fā)房地產，原有的不動產價值是否能計入房地產開發(fā)成本？

實操問題17：隱蔽工程自查中應注意事項

稽查案例2：稅務機關是怎樣發(fā)現隱蔽地基工程中的秘密？

實操問題18：土地增值稅清算成本可以預提嗎？

稽查案例3：預估成本土地增值稅清算稽查案例

實操問題19：取得成本發(fā)票開具要素管理

咨詢案例6：如何取得成本發(fā)票有何稅務風險

實操問題20：建筑安裝成本等房地產開發(fā)成本偏高如何處理？

實操問題21：裝修成本加計扣除問題？

實操問題22：如何管理質保金

實操問題23：甲供材的管理

實操問題24：公共配套如何認定

實操問題25：紅線外的公配實施如何處理

稽查案例4：移交政府配套設施，并收取部分補償款，如何計征土地增值稅

實操問題26：利息扣除方案

稽查案例5：土地增值稅清算中利息據實扣除稽查案例

實操問題27：公司架構設計與開發(fā)間接費用

實操問題28：項目管理費是否允許作為開發(fā)成本扣除？

四、清算實務及綜合案例

實操問題29：如何面臨項目土地增值稅清算

咨詢案例7：土地增值稅清算八步曲

實操問題30：土地增值稅二次清算

程老師

講師介紹：

注冊會計師

網校房地產專家團講師

財稅工作18年

現擔任某知名投資管理公司財務總監(jiān)職務

程老師現擔任某知名投資管理公司財務總監(jiān)職務，負責公司的整體財稅服務以及融資、預決算、戰(zhàn)略決策等事宜。多年財稅管理咨詢，服務過超過100家咨詢客戶，培訓學員超過數萬人，積累了大量的客戶及學員答疑案例。程老師熱衷于“傳道授業(yè)”，業(yè)余時間為多家房地產企業(yè)提供內訓、咨詢等全程深入服務。程老師是既有多年工業(yè)企業(yè)增值稅管控和稅務籌劃實踐經驗，同時又具有多年房地產財稅管理咨詢經驗，服務過超過100家咨詢房地產客戶，積累了大量的客戶及學員答疑案例，課程中的案例多數源于實際咨詢案例。

授課特點

將復雜的問題用通俗易懂的方式表達；授課內容針對性較強，講課思路清晰，對學員認真負責，高質量的教學水準贏得眾多學員點贊。課程內容可操作性強，完全貼近實際業(yè)務，學員學完之后即可在崗位實踐中應用。

名師寄語

滴水穿石，不是力量大，而是功夫深。

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