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【課程背景】

俗話說，年關難過年年過，對于每位財務人員來說更是如此，年度財務決算報告是反映單位全年經營成果的一項重要工作，如何做好年終財務決算為企業所得稅匯算清繳打下良好基礎應引起我們財務人員高度重視，為及時、準確、完整地反映年度財務信息，確保按時保質做好年度財務決算。

【課程收益】

【把握】精細盤點2018年度所得稅政策，挖掘變革趨勢

【明晰】提前做好年終財務決算重點分析，杜絕稅會差異

【掌握】企業所得稅匯算清繳及自查重點，規避涉稅風險

【優化】結合新稅制下所得稅管理做好匯算準備，實現降本增效

【課程對象】

01、財務主管、稅務主管 02、 財務會計、稅務會計 03、財務專員、稅務專員 04、其他財務人員

【課程內容】

一、2018年稅制改革重點及所得稅新政解讀

（一）、2018年企業所得稅最新政策解析

（二）、年終財務決算應注意事項

1、年終財務關賬的時限及財務報告的組成

3、年終財務決算前的準備工作

5、做好企業所得稅年終匯算清繳準備工作

6、年度匯算清繳結果稅務審核重點

（1）收入稅務審核重點

（2）成本費用匯繳結果審核重點

（3）資產匯繳結果審核重點

（4）稅會差異匯繳結果審核重點

（三）、企業所得稅納稅實務操作技巧及差異分析

1、會計收入、流轉稅收入、所得稅收入確認差異

①不征稅收入范圍

②免稅收入范圍

③不征稅不免稅收入的稅會差異

2、2017版年報表應納稅所得額計算方法的新舊對比

3、資產減值準備、壞賬準備稅前扣除辦法

4、企業發生各項資產損失稅前扣除相關要求

5、所得稅稅前扣除管理辦法新規詳解與難點分析

所得稅稅前扣除憑證取得來源主要途徑？

①所得稅稅前扣除憑證取得來源主要途徑？

②應稅憑證與非應稅憑證的差異？

③其他常見的稅前扣除憑證有哪些？

6、按標準進行稅前扣除的項目詳解與難點分析：借款費用、招待費、廣告費、傭金等。

7、福利費政策的漏洞與處理技巧

8、資產的稅會差異分析

9、固定資產的界定給企業帶來的風險

10、長期待攤費用與資本性支出的變化

11、無形資產攤銷稅會差異分析

12、新產品、新工藝、新技術開發費用加計扣除；

13、工資薪金稅會差異分析及三項經費扣除實務

（四）、最新企業所得稅優惠政策事項解讀及管理

1、國家稅務總局公告2018年第28號公告解讀

2、已報代備及以表代備優惠事項分析

3、需要提交備案表的優惠政策

4、所得稅優惠政策主要包括具體哪些項目

5、匯算清繳期內優惠事項未備案處罰措施

6、企業同時享受多項稅收優惠如何備案

（五）、《特別納稅調整管理規程》的主要內容解析

1、關聯交易申報與資料管理新規定分析與應對

①關聯方與關聯交易的認定

②關聯交易同期資料包括的內容及提供的情形

2、轉讓定價調查新規定分析與應對

①轉讓定價調整的基本方法

②稅務機關如何進行利潤分割及界定轉移定價的行為

3、成本分攤協議規定的分析與應對

①成本分攤協議的內容要求

②成本分攤協議涉及的稅務扣除規定

4、資本弱化管理新規定的分析與應對

①從關聯方借貸資金的管理規定

②關聯企業之間利息支出的規定

③支付關聯利息視同利潤分配的規定

8、所得稅預繳技術運用及風險控制

（1）充分利用預繳所得稅降本增效

（2）預繳所得稅節稅思路

（3）預繳錯誤稅務處罰標準

9、視同銷售流轉稅與所得稅處理差異分析

10、充分掌握限制費用對稅負影響

（1）.工資薪金總額的確定

（2）.三項經費最大化管理

（3）.業務招待費用的控制

（4）.廣告與業務宣傳費用控制

（5）.利息支出的控制

（6）.手續費用支出的控制

劉老師

注冊稅務師、會計師

資深籌劃、稽查專家

博大昊鵬教育總經理

金稅工程項目參與者

財稅辦公論壇創始人

中華講師網百強講師

【學術背景】

劉老師18年財稅講師從業，學員超過15萬人；多年稅務機關、央企、上市公司工作經歷；熟知稅務機關系統運作機制、企業經營各環節存在涉稅風險、稅務會計與財務會計的差異；

多年職業生涯對國內外財稅機關、教育機構、企業和個人的財稅需求、服務方式都有了深刻了解，能根據客戶需求為客戶提供開設課程服務，并以風趣幽默、淺顯易懂、寓教于樂的方式結合我國稅改新動態、減稅降費新措施、未來稅法改革方向進行了授課，幫助企業有效防范風險，降本增效。

【服務企業】

服務企業：中國電信、中國水電四局、航天信息、百事中國、日產（中國）投資、UPS、東方集團、北方化工、中國郵政、中鐵集裝箱、航天金穗、中國煙草、長虹集團、銀海建筑、新華文軒、上海大眾、上海雀巢等大型企業；

金融企業：中國銀行、工商銀行、農業銀行、興業銀行、農商銀行、農村信用聯社、中國人壽、平安、太平洋、泰康人壽、天安保險等金融機構；

外資企業：西門子、施耐德、歐姆龍、三菱、索尼（中國）、三星、LG、麥當勞、艾默生、邦納、福祿克、雷泰、胡默爾、富士電機、魏德米勒、菲尼克斯、奧托尼斯、法斯特、丹佛斯、海克斯康、松下電器等外資企業。

服務機構：煙臺外商投資企業協會、廣州外商投資企業商會、珠海外商投資企業協會、蘇州外商投資企業協會、湖北省會計協會、四川省會計協會的等多家機構。

服務稅局：上海國家稅務局、珠海香洲區國稅局、珠海國稅直屬分局、廣東佛山國稅稽查局、四川省國稅直屬分局等稅務機關。

境外培訓：同時劉老師還曾在“新加坡南洋理工大學”為某銀行全國各省分行長及計財部部長講授課程。

【擅長課程】

1. 國地稅合并下個稅改革及籌劃

2. 企業稅務管理與納稅籌劃

3. 非財稅人員的財稅修養

4. 規避企業風險與納稅困境突破

5. 票據檢查重點與規范管理

6. 稅會差異分析與實務應用

7. 稅務稽查重點與應對策略

8. 企業所得稅匯算清繳實務

9. 財務人員必備稅務知識

【授課風格】

授課風趣幽默、淺顯易懂（通俗易懂），復雜問題簡單化、簡單問題通俗化、深刻的道理體現在淺顯的比喻，簡單、有效、做得到；寓教于樂的授課方式，讓大家在學中練，在練中學，實戰性強；并贏得廣大學員的贊譽，被譽為“財稅戰略實戰家”

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