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【課程背景】

2016年是財(cái)稅改革的落地之年，建筑房地產(chǎn)業(yè)全面推開(kāi)營(yíng)改增，對(duì)行業(yè)自身乃至整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。在2016年企業(yè)所得稅匯算清繳即將到來(lái)之際，特推出《房地產(chǎn)建筑業(yè)匯算清繳和營(yíng)改增后續(xù)問(wèn)題》公開(kāi)課，以幫助企業(yè)房地產(chǎn)建筑業(yè)在營(yíng)改增重大改革之后，積極主動(dòng)地把握稅收新政，制定適應(yīng)新形勢(shì)的經(jīng)營(yíng)管理策略，合理規(guī)劃企業(yè)的納稅方案，控制匯算清繳的涉稅風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)的盈利能力。

【課程收益】

1. 把握及運(yùn)用對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生重大影響的稅收新政

2. 掌握匯算清繳中的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題的解決辦法

3. 結(jié)合企業(yè)實(shí)際制定匯算清繳預(yù)案

4.解決營(yíng)改增后續(xù)難題

5. 預(yù)先規(guī)劃迎接下一步稅制改革的投資理財(cái)行為

【課程亮點(diǎn)】

1. 突出新意：深度解析稅收新政并指導(dǎo)企業(yè)加以運(yùn)用

2. 抓住熱點(diǎn)和難點(diǎn)：剖析并且解決稅改中的關(guān)鍵問(wèn)題

3. 務(wù)實(shí)創(chuàng)新：引導(dǎo)企業(yè)制定經(jīng)營(yíng)管理和納稅規(guī)劃策略

4. 適應(yīng)形勢(shì)：多舉并用加強(qiáng)管理防范風(fēng)險(xiǎn)享改革紅利

5. 未雨綢繆：站在財(cái)稅改革前沿規(guī)劃未來(lái)的投資理財(cái)

【課程提綱】

一、營(yíng)改增對(duì)企業(yè)所得稅的深刻影響

（一）營(yíng)改增對(duì)年終決算和所得稅收入的影響

如：對(duì)年終決算收入的影響

增值稅納稅義務(wù)確認(rèn)時(shí)間與所得稅、會(huì)計(jì)收入確認(rèn)時(shí)間的差異分析

營(yíng)改增視同銷(xiāo)售對(duì)匯算清繳的差異分析

……

（二）營(yíng)改增對(duì)年終決算成本費(fèi)用和所得稅稅前扣除的影響

如：對(duì)年終決算成本費(fèi)用影響

對(duì)所得稅稅前扣除影響

對(duì)廣告宣傳費(fèi)基數(shù)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)基數(shù)等影響

……

（三）營(yíng)改增特殊業(yè)務(wù)對(duì)匯算清繳的影響

如：增值稅差額納稅業(yè)務(wù)對(duì)匯算清繳的影響

勞務(wù)派遣、人力資源外包等不同用工方式下對(duì)匯算清繳的影響

……

二、2016年重要新政對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和納稅規(guī)劃的影響

（一）2016年企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和納稅規(guī)劃的影響

如，公益股權(quán)捐贈(zèng)企業(yè)所得稅新政策在2016匯算清繳的應(yīng)用

（二）營(yíng)改增優(yōu)惠政策引領(lǐng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和納稅規(guī)劃的方向

如：不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣體現(xiàn)了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革

殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠政策的利用

建筑業(yè)跨境免稅引領(lǐng)企業(yè)走出去

……

（三）稅務(wù)稽查確定案源、選案和國(guó)地稅聯(lián)合稽查對(duì)企業(yè)納稅管理的影響

如：稅務(wù)稽查案源管理辦法

推進(jìn)稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查實(shí)施方案

稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查對(duì)象名錄庫(kù)管理辦法

稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查執(zhí)法檢查人員名錄庫(kù)管理辦法

國(guó)地稅聯(lián)合稽查工作辦法

……

（四）完善納稅信用管理，強(qiáng)化納稅人稅法遵從意識(shí)

如：關(guān)于完善納稅信用管理有關(guān)事項(xiàng)的公告

關(guān)于對(duì)納稅信用A級(jí)納稅人實(shí)施聯(lián)合激勵(lì)措施的合作備忘錄

關(guān)于納稅信用A級(jí)納稅人取消增值稅發(fā)票認(rèn)證有關(guān)問(wèn)題的公告

關(guān)于修訂《重大稅收違法案件信息公布辦法（試行）》的公告

三、企業(yè)所得稅匯算清繳和申報(bào)重點(diǎn)難點(diǎn)精講

（一）企業(yè)所得稅匯算清繳總體把握

(二）《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》重點(diǎn)解讀

（三）收入類(lèi)的匯算清繳和申報(bào)重點(diǎn)難點(diǎn)精講

（四）扣除類(lèi)的匯算清繳和申報(bào)重點(diǎn)難點(diǎn)精講

（五）資產(chǎn)類(lèi)的匯算清繳和申報(bào)重點(diǎn)難點(diǎn)精講

（六）稅收優(yōu)惠類(lèi)的匯算清繳和申報(bào)重點(diǎn)難點(diǎn)精講

四、2016年度所得稅匯繳申報(bào)表填報(bào)中應(yīng)注意的問(wèn)題

如：期間費(fèi)用填報(bào)中應(yīng)該注意的問(wèn)題

不同性質(zhì)的投資收益如何在不同的表單中填報(bào)問(wèn)題

企業(yè)取得的股票分紅收入如何在不同的表單中填報(bào)問(wèn)題

捐贈(zèng)支出填報(bào)中應(yīng)該注意的問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)防范

五、房地產(chǎn)建筑業(yè)營(yíng)改增后續(xù)問(wèn)題

如，新老項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅劃分問(wèn)題

房地產(chǎn)自持物業(yè)納稅問(wèn)題

采購(gòu)貨物要票對(duì)方加價(jià)問(wèn)題

“EPC”工程視同銷(xiāo)售問(wèn)題等

汪老師

專(zhuān)家介紹：

南京大學(xué)EMBA，財(cái)政金融研究生，中國(guó)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師；

曾任職安徽省馬鞍山市地稅機(jī)關(guān)，擔(dān)任市局稅政科長(zhǎng)、政策法規(guī)科長(zhǎng)、所得稅科長(zhǎng)、國(guó)際稅收科長(zhǎng)、市稽查局副局長(zhǎng)、管理局副局長(zhǎng)、市局重大稅務(wù)案件審理委員會(huì)辦公室主任、稅務(wù)事務(wù)所副所長(zhǎng)，省國(guó)際稅收研究會(huì)會(huì)員，有20多年稅務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)。

稅務(wù)系統(tǒng)兼職教師，馬鞍山市政府法制講授團(tuán)成員,清華大學(xué)、北京大學(xué)總裁班講師。

2013年入職瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所任部門(mén)負(fù)責(zé)人和高級(jí)稅務(wù)經(jīng)理，兼任北京瑞智稅務(wù)師事務(wù)所業(yè)務(wù)總監(jiān)；2014任東方龍濟(jì)投資公司地產(chǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)；2015年任依文集團(tuán)稅務(wù)總監(jiān)兼財(cái)務(wù)付總監(jiān)；現(xiàn)任蓮荷房地產(chǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)。

曾為數(shù)千個(gè)不同類(lèi)型的企業(yè)及數(shù)百名稅務(wù)干部做過(guò)稅法培訓(xùn)；2013年后為航運(yùn)系統(tǒng)、北京市律師協(xié)會(huì)、ＩＴ高管會(huì)、漢唐科技公司、廣州房地產(chǎn)建安企業(yè)等單位做過(guò)培訓(xùn)；也曾主導(dǎo)為東方龍濟(jì)投資公司、方興地產(chǎn)、依文集團(tuán)等大型企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行稅收診斷，開(kāi)展稅收籌劃，為企業(yè)帶來(lái)數(shù)千萬(wàn)元的節(jié)稅效益。

具有稅務(wù)管理和企業(yè)財(cái)稅管理雙重實(shí)操經(jīng)驗(yàn)。特別對(duì)企業(yè)整體降低稅負(fù)體系搭建、企業(yè)投資和并購(gòu)重組稅收籌劃、企業(yè)上市稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)、國(guó)家稅收優(yōu)惠政策運(yùn)用等有著獨(dú)到有效的方法。

核心課程（適用公開(kāi)課、企業(yè)內(nèi)訓(xùn)，1-2天）：

1、《營(yíng)改增背景下房地產(chǎn)企業(yè)納稅管理與籌劃》

（授課人群：企業(yè)總裁、企業(yè)高管、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員）

2、《營(yíng)改增背景下建安企業(yè)納稅管理與籌劃》

（授課人群：企業(yè)總裁、企業(yè)高管、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員）

3、《稅收籌劃與利潤(rùn)創(chuàng)造》

（授課人群：總裁班）

4、《企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中的稅收謀劃》

（授課人群：總裁班）

5、《稅收籌劃與稅收熱點(diǎn)問(wèn)題》

（授課人群：總裁班）

5、《企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中的稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制》

（授課人群：企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者、財(cái)務(wù)人員）

6、《財(cái)稅技能助力營(yíng)銷(xiāo)精英提效增利》

（授課人群：企業(yè)高管、營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)、營(yíng)銷(xiāo)精英、財(cái)務(wù)人員）

7、《稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)與個(gè)人所得稅問(wèn)題》

（授課人群：律師行業(yè)、企業(yè)管理者、財(cái)務(wù)人員）

8、《高管個(gè)人所得稅與企業(yè)稅收籌劃》

（授課人群：企業(yè)高管、財(cái)務(wù)人員）

9、《PE/VC涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理與防范》

（授課人群：律師行業(yè)、PE/VC企業(yè)管理者）

咨詢(xún)（籌劃）領(lǐng)域：

☆企業(yè)整體稅負(fù)降低體系搭建

☆股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、兼并分立等重大事項(xiàng)稅務(wù)籌劃方案設(shè)計(jì)

☆企業(yè)上市稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)梳理及防范

☆稅收籌劃方案設(shè)計(jì)

☆稅收優(yōu)惠政策講解與運(yùn)用

☆最新稅收法規(guī)咨詢(xún)與利用

☆企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的診斷與規(guī)避

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