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課程背景

在企業經營過程中，如何通過稅務籌劃來降低企業的稅負是許多企業對于稅務籌劃最“簡單粗暴”的理解。固然，通過稅務籌劃可能帶來一定的稅負降低，但不合理的籌劃往往容易引發更大的稅務風險，反而使企業遭受更大的損失，得不償失。

全面營改增后，許多企業在忙于吃透政策的同時，思考最多的問題便是“營改增后稅務籌劃如何做？”由于增值稅擁有能夠抵扣之一特殊“功能”，這是處在營業稅時代的企業所不涉及的。加之5檔增值稅稅率的出現，大量營改增政策的發布，如何使用好“稅率差”紅利，如何運用好營改增后的新政策，無論是營改增試點企業，還是原增值稅企業，都在躍躍欲試，準備為企業“謀福利”。

課程收益

?【深入理解】從營改增政策中發掘稅務籌劃方向，消除理解誤區，正確運用。

?【有效把握】從進項稅的這一產生紅利的部分入手，把握籌劃的有利空間。

?【系統診斷】從源頭上進行籌劃，把控計稅方式帶來的籌劃空間。

?【多維考量】梳理易發生風險的籌劃誤區，消滅納稅風險。

課程對象

財務總監、稅務總監,財務主管、稅務主管,財務經理、稅務經理,總經理

課程內容

一、利用政策，必先理解政策

?稅收優惠政策取舍的籌劃選擇

?“營改增”下設備更新涉稅影響

?納稅人身份的選擇：稅率or 征收率的利用

? “勞務派遣”與“人力資源外包”的稅務政策差異

?差額征稅的理解和差額扣除的運用

二、發票取得與進項的稅務籌劃風險

?延遲納稅有方法，推遲開票抵扣進項有風險

?變通方式可抵扣：購進旅客運輸服務

?自營與承包經營的籌劃方式

?無償贈送與交際應酬消費的進項稅籌劃

?供應商的選擇：不能只看進項稅額

三、計稅方式的籌劃選擇與差異

?一般納稅人、小規模納稅人勞務派遣服務中的籌劃選擇

?簡易計稅方式的籌劃選擇

?對外業務中合同約定方式的納稅差異

?根據取得時間選擇計稅方式的籌劃

四、容易陷入籌劃誤區的銷售行為

?征與不征：視同銷售的辨別

?將虧損變為“銷售”的誤區

?陷入銷售價格中的“租金”

?利用混合銷售和兼營的籌劃技巧

杜老師

財稅專家--杜秋娟簡介

中國注冊稅務師，高級經濟師，1991年畢業于中南財經大學，2007年獲復旦大學公共管理碩士學位。任職于上海稅務干部學校，兼任北京財稅研究院研究員，國家稅務總局揚州稅務學院兼職師資，上海海關學院稅務碩士行業導師。

主講課程：

《企業營改增實務與節稅方略》、《建筑房地產營改增準備與納稅規劃》、《物流業營改增難點與納稅規劃》、《服務業全面營改增準備與納稅規劃》、《金融業營改增要點難點》、《國際稅收基礎》、《企業對外支付的納稅管理》、《企業離岸資本運作稅務規劃》、《非居民企業稅務稽查》、《關聯交易的檢查與納稅調整》、《高新技術企業的稅收優惠規劃暨風險防范》、《制造業稅收政策分析與風險控制》、《融資租賃稅收分析》、《出口退稅新政與騙稅風險防范》、《成品油消費稅政策解析》等課程。

主要科研成果：

編寫國家稅務總局干部培訓系列教材（版權歸屬國家稅務總局）《消費稅實務》，2009年8月由中國財政經濟出版社出版；

主持編寫《出口退（免）稅實務》，于2012年3月由中國財政經濟出版社出版；主編《營業稅改增值稅政策操作指南與會計實務》 ，于2012年12月由中國市場出版社出版。

主編《非居民稅收政策與反避稅實務與案例分析》教材，2014年9月由中國市場出版社出版。發表論文多篇。

培訓過的客戶：

為國家稅務總局揚州稅務干部學院、上海國家會計學院、北京國家會計學院、廈門國家會計學院講授相關課程。為中國移動股份有限公司、中國物流有限公司、中國電信河南公司、貴航集團、河北日報社、深圳裝飾集團、通威股份、周大福珠寶、上海浦東發展建設集團、上海電氣集團、中建八局、中交二航局、湖南龍驤集團、綿陽投資控股集團公司、綠地物業、二十一冶、海航酒店集團廣東華貿集團公司等公司講授稅務籌劃課程。

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