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【課程大綱】

一、土地增值稅清算主要納稅事項及疑難問題解析

（一）確認應稅主體資格

1、納稅人辦理土地增值稅清算應報送資料

2、形式條件，怎么審核“五證”

（二）確認應稅行為

1、確認應稅行為的稅法政策與依據

2、判斷應稅行為已經發生的依據

3、開發項目與非開發項目的確認

（三）確定清算條件

1、稅法政策

2、清算條件的審核注意4個問題

3、確認清算條件應取得的資料

4、土地增值稅清算申報期限

5、分期開發項目各期清算方式的一致性

（四）清算單位的確認

1、清算單位的確認政策與依據

2、各清算單位是否符合不征稅或免稅的條件做出分析判斷

（五）普通住宅、非普通住宅的收入、支出劃分

1、享受優惠政策的住房原則上應同時滿足的條件

2、稅法政策

（六）收入審核

1、稅法政策

2、收入審核相關證據資料

3、面積審核

4、實測面積與合同面積之差的稅收處理

5、銷售情況審核

6、銷售額審核

7、免稅收入審核

8、不征稅收入審核

9、代收費用的審核

10、以本企業產品安置回遷戶的審核

（七）扣除項目審核

1、稅法政策

2、扣除項目審核需要的相關證據資料

3、分攤方法

4、完整性、準確性、真實性的審核

5、四項開發成本的審核

6、成片開發扣除項目金額的確認方法

7、取得土地使用權所支付金額的審核

8、房地產開發成本的審核

9、房地產開發費用的審核

10、與轉讓房地產有關稅金的審核

11、加計扣除項目的審核

12、扣除憑證的審核

（八）土地增值稅的計算

（九）土地增值稅稅收優惠

（十）土地增值稅征收管理

二、土地增值稅納稅籌劃

1、臨界點籌劃法

2、銷售價格分解籌劃法

3、代收費用并入房價籌劃法

4、利息支出籌劃法

5、增加可扣除項目籌劃法

6、成本核算對象籌劃法

7、成本分攤方法籌劃法

8、關聯交易創造節稅空間籌劃法

9、利用優惠政策籌劃法

10、籌劃方案失敗案例

三、土地增值稅綜合案例解析

土地增值稅案例1

土地增值稅案例2

土地增值稅案例3

欒老師

注冊會計師、稅務師、實戰派財稅專家、財稅暢銷書作者

中國注冊稅務師協會繼續教育特聘老師，北京市注冊稅務師協會師資庫特聘老師，大型電視節目《前沿講座》特邀嘉賓，國家級培訓項目師資，東奧稅務實務名師，中國管理科學研究院人才戰略研究所專家委員會委員，解稅寶首席稅務專家，尤尼泰、華政等5A級稅務師事務所培訓講師，中稅網特聘講師，瞄財網、中國財稅精英家園協會財稅專家委員會顧問，稅友集團億企贏專家講師，齊魯財稅大講堂專家講師，武漢大學實戰型CFO（財務總監）高級研修班講師，山東大學齊魯稅務講壇主講嘉賓，清大厚德教育研究院兼職講師。

【代表著作】

獨著10部，其中：《增值稅納稅實務與節稅技巧》（已連續再版6次，暢銷10余年）自出版以來一直位列增值稅類書籍暢銷榜前列，被眾多讀者譽為“增值稅實戰寶典”，新書《增值稅發票稅務風險解析與應對》（已再版2次）深受納稅人喜愛，被眾多企業財務總監列為財務部門必讀圖書，同時成為眾多稅務律師、稅務稽查人員的參考書。合著《新個人所得稅政策操作實務與案例解答》（全國稅務人員培訓用書）。

【擅長領域】稅收風險防范、稅務稽查應對、稅務節稅技巧等

欒老師從事財稅工作15年，具有豐富的納稅咨詢和稅務審查實戰經驗，特別是對于增值稅和企業所得稅等稅收政策與實戰操作具有深入的研究，多次應邀為各地稅務局培訓，多年來一直參與財稅部門組織的財稅檢查工作，受聘多地稅務局稅務專家，兼任多家企業財稅顧問，具有稅務咨詢公司、稅務師事務所、會計師事務所、大型企業工作經驗。每年為100多家大中型企業做納稅輔導、風險分析、稅收籌劃。

【主講課程】

《增值稅發票稅務風險管理》《企業稅務風險管控與稅收籌劃》

《建筑房地產業稅務風險排查與節稅規劃》《建筑業稅務風險防范與稅務籌劃》

《企業所得稅匯算清繳》《稅收籌劃技巧與案例》

《合同涉稅風險與納稅籌劃案例分析》

【授課風格】

實戰性強、思路清晰、案例豐富、通俗易懂、富有激情、深受企業好評。

【部分服務過的客戶】

中國長安汽車集團股份有限公司、中國國電、簡伯特（大連）公司、鐵獅門房地產公司、中建路橋集團、中鋁集團、廣西建工集團、云南建投、中海地產、京煤集團、陽煤化工、金泰地產集團、港華集團、黑龍江省水利水電集團、內蒙古源源能源集團等大型企業內訓

【部分授課照片】

華政稅務師事務所

《發票稅務風險案例與熱點問題解析》中鋁集團

《企業稅務風險管控與納稅籌劃》

卓晟教育公開課

《增值稅發票稅務風險管理》黑龍江水利水電集團

《建筑業營改增政策解析與稅務風險規避》

稅務局納稅大學堂

《企業所得稅匯算清繳》中稅網公開課

《房地產建筑業稅務風險管控》

高密納稅人俱樂部

《發票稅務風險案例與熱點問題解析》武漢大學財務總監高級研修班

《企業稅務風險與節稅籌劃》

中國國電

《企業稅務風險管理》上海尤尼泰稅務師事務所

《稅務信息化下的稅務風險管控》

廣西建工集團

《建筑業營改增政策解析與稅務風險規避專題》廣西建工集團復訓

《營改增專題》

【部分著作封面】

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