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【課程背景】

隨著國家稅務(wù)總局2020年11月發(fā)布的12月份政府采購意向公告，正式官宣“金稅四期”時(shí)代的到來，從金稅四期的采購信息來看，很明顯的放出一個(gè)訊號，那就是“升級系統(tǒng)、加強(qiáng)監(jiān)控”。在大數(shù)據(jù)監(jiān)控圍度越來越精密的當(dāng)下，企業(yè)涉稅事項(xiàng)如何合規(guī)完成業(yè)務(wù)處理，企業(yè)內(nèi)控制度如何設(shè)計(jì)，如何做到事前規(guī)劃，都是財(cái)務(wù)人員面臨的難題！

【課程收益】

通過本次課程，您將獲得如下收益：

?熟知政策要點(diǎn)

?規(guī)避匯算風(fēng)險(xiǎn)

?正確實(shí)務(wù)處理

?獲取內(nèi)控思路

課程對象：

企業(yè)中高層管理者、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)總監(jiān)、財(cái)務(wù)（審計(jì)）經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點(diǎn)評、課程總結(jié)

【課程大綱】

第一部分：個(gè)人所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)操作

1、2021年度個(gè)人所得稅預(yù)繳新政解讀

2、哪些人需要做2020年度個(gè)人綜合所得匯算

3、免于匯算的個(gè)人，不做匯算可能會有哪些風(fēng)險(xiǎn)

4、收入與收入額是如何區(qū)分的？

5、去代開的發(fā)票已經(jīng)被代扣代繳稅款，是否還需要匯算？

6、年終一次性獎金如何進(jìn)匯算選擇？

第二部分：企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)識別應(yīng)對

一、2020年度重要新政梳理

1、國家稅務(wù)總局公告2020年24號發(fā)生了哪些變化？哪些行業(yè)應(yīng)關(guān)注哪些變化點(diǎn)？

2、2020年與所得稅有關(guān)的新政盤點(diǎn)？

3、高新技術(shù)企業(yè)享受15%優(yōu)惠稅率，是否能疊加享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠？

4、企業(yè)所得稅中哪些優(yōu)惠可疊加享受，哪些不能呢？

二、填報(bào)實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防控

1、年度中間開業(yè)的小微企業(yè)選項(xiàng)如何填報(bào)基礎(chǔ)信息表？

2、資產(chǎn)負(fù)債表金額為0，如何填報(bào)才能順利通過？

3、股東分紅什么時(shí)點(diǎn)交個(gè)稅，填報(bào)時(shí)應(yīng)注意哪些風(fēng)險(xiǎn)？

4、基礎(chǔ)信息表中重點(diǎn)項(xiàng)目填報(bào)風(fēng)險(xiǎn)提示

5、會計(jì)核算差錯如何在A100000中正確反映？

6、捐贈業(yè)務(wù)涉及的三張的表填寫風(fēng)險(xiǎn)提示

7、“壞賬”的計(jì)提、核銷、收回的填寫風(fēng)險(xiǎn)提示

8、籌建期各項(xiàng)費(fèi)用填寫風(fēng)險(xiǎn)提示

9、固定資產(chǎn)一次性扣除填報(bào)風(fēng)險(xiǎn)提示

10、“閑置資金”產(chǎn)生的收益涉稅及填報(bào)風(fēng)險(xiǎn)提示

11、匯算清繳后補(bǔ)、退稅款應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

三、報(bào)表比對風(fēng)險(xiǎn)提示及防控

1、企業(yè)收入、成本不匹配是如何被發(fā)現(xiàn)的？

2、利息支出虛假扣除，是如何被發(fā)現(xiàn)的？

3、如何從流動比率、速動比率看企業(yè)經(jīng)營是否異常？

4、稅局如何運(yùn)用數(shù)據(jù)比對排查印花稅瞞報(bào)？

5、您的工會經(jīng)費(fèi)是不是申報(bào)很隨意？

6、個(gè)稅、企稅、社保三者之間的剪不斷、理還亂的關(guān)系。

第三部分：主要會計(jì)科目風(fēng)險(xiǎn)排查

一、資產(chǎn)類重點(diǎn)科目風(fēng)險(xiǎn)排查

1、如何從貨幣資金余額判斷企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，保持在多少是正常的呢？

2、貨幣資金余額過大會給企業(yè)帶來哪些風(fēng)險(xiǎn)呢？

3、如何從賬面上排查貨幣資金的風(fēng)險(xiǎn)？

4、貨幣資金出現(xiàn)損失怎么辦？能否在稅前扣除，如何準(zhǔn)備資料？

5、如何從存貨余額變化分析虛抵、隱瞞收入的風(fēng)險(xiǎn)不？

6、如何從存貨賬面上排查未確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)？

7、存貨結(jié)轉(zhuǎn)成本一貫性原則要牢記，否則會帶來涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

8、無票固定資產(chǎn)如何入賬？能否稅前扣除？

9、固定資產(chǎn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查方法。

10、在建工程風(fēng)險(xiǎn)排查要點(diǎn)。

二、負(fù)債類重點(diǎn)科目風(fēng)險(xiǎn)排查

1、短期借款核算原則，利息核算原則，如何通過表間比對發(fā)現(xiàn)沒有繳納增值稅？

2、應(yīng)付職工薪酬核查要點(diǎn),稅局是如何通過珠絲馬跡發(fā)現(xiàn)虛假列支的？

3、應(yīng)交稅費(fèi)在資產(chǎn)負(fù)債表上的正確列報(bào)

三、權(quán)益類重點(diǎn)科目風(fēng)險(xiǎn)排查

1、實(shí)收資本變化的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅問題分析

四、往來科目風(fēng)險(xiǎn)排查

1、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款聯(lián)動分析虛開風(fēng)險(xiǎn)

2、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款聯(lián)動分析虛開風(fēng)險(xiǎn)

3、其他應(yīng)收及其他應(yīng)付余額成因分析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

4、預(yù)收預(yù)付科目長期掛賬風(fēng)險(xiǎn)案例

第四部分：企業(yè)所得稅新年度安排思路

1、公司架構(gòu)的規(guī)劃安排思路

2、公司組織形式的規(guī)劃安排思路

3、公司業(yè)務(wù)籌劃安排思路

結(jié)語：

主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

注：因篇幅有限，課程內(nèi)容包括但不限于上述，具體以講師授課為準(zhǔn)！

李老師

會計(jì)師

高級講師

中國注冊稅務(wù)師

曾任：北京泰能酒店管理軟件山西公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理；

曾任：中審眾環(huán)會計(jì)師事務(wù)所山西分所 項(xiàng)目經(jīng)理

曾任：山西城財(cái)集團(tuán)駐太原辦 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

曾任：山西鑫財(cái)稅培訓(xùn)學(xué)校 財(cái)稅業(yè)務(wù)部經(jīng)理

曾任：山西眾可信財(cái)稅科技有限公司 咨詢培訓(xùn)部負(fù)責(zé)人

現(xiàn)任：山西眾可信財(cái)稅科技有限公司 培訓(xùn)部負(fù)責(zé)人

擅長領(lǐng)域：財(cái)、稅實(shí)務(wù)操作，疑難問題處理、實(shí)務(wù)合規(guī)建議、稅務(wù)稽查應(yīng)對等

李老師深耕財(cái)稅領(lǐng)域10多年。牽頭組織編撰了《稅務(wù)代理實(shí)務(wù)操作》、企業(yè)財(cái)稅實(shí)務(wù)操作(工業(yè)版、商業(yè)版)、《財(cái)稅之友》雜志及各稅種《財(cái)稅實(shí)務(wù)問答》、《財(cái)稅寶典》等系列叢書；牽頭組織研發(fā)財(cái)稅通涉稅風(fēng)險(xiǎn)軟件等；豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)與扎實(shí)的理論基礎(chǔ)融合增進(jìn)了對政策的深度理解，風(fēng)趣幽默的講臺風(fēng)格，讓學(xué)員在輕松的氛圍下快樂學(xué)習(xí)，幾年來主要在遼寧、吉林、山東、黑龍江、珠海、山西等國內(nèi)航信體系授課，所授課程包括《大數(shù)據(jù)下的企業(yè)年終賬務(wù)處理》、《增值稅會計(jì)實(shí)務(wù)》、《增值稅報(bào)表實(shí)例解析》、《年度企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)操作及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范》、《營改增下的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控》《稅收大數(shù)據(jù)嚴(yán)征下的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范及實(shí)務(wù)應(yīng)用》、《年終關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)排查及實(shí)務(wù)應(yīng)對》、《稅籌視角下的2019新政解析與社保實(shí)務(wù)》等受到全國各地學(xué)員的廣泛好評。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★ 中審眾環(huán)會計(jì)師事務(wù)所山西分所丨項(xiàng)目經(jīng)理

→所審項(xiàng)目包括山西焦煤集團(tuán)、晉煤集團(tuán)、陽煤集團(tuán)、同煤集團(tuán)及其下屬單位等，參與審計(jì)的大小項(xiàng)目十余家，審計(jì)過程中，不但查出了違紀(jì)違規(guī)資金,維護(hù)了財(cái)經(jīng)紀(jì)律,促進(jìn)了廉政建設(shè),而且通過微觀審計(jì),查出了部門,單位內(nèi)部存在的宏觀管理方面的問題,重點(diǎn)揭露了因管理不善造成損失和浪費(fèi),并有針對性地提出了審計(jì)建議,引起了部門,單位領(lǐng)導(dǎo)的重視,促使進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)部控制和管理,提高了經(jīng)濟(jì)效益。

部分授課案例：

● 山西省某市財(cái)政局 稅務(wù)稽查系列課程 持續(xù)返聘4年

營改增期間對市屬大中型國有企業(yè)進(jìn)行營改增專題培訓(xùn)，受到參會人員一致好評，后連續(xù)四年為該市財(cái)政局所轄企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)人員后續(xù)教育，當(dāng)前熱點(diǎn)問題，稅務(wù)稽查應(yīng)對等方面的培訓(xùn)。

● 山西省某市稅務(wù)局大企業(yè)局 營改增培訓(xùn)

營改增期間對市屬大企業(yè)局稅務(wù)干部進(jìn)行專題培訓(xùn)，憑借課程極強(qiáng)的實(shí)操落地性，受到了稅局領(lǐng)導(dǎo)的一致好評。

授課風(fēng)格：

案例精心選擇、通俗易懂，理論與實(shí)際操作聯(lián)系緊密。

講課幽默風(fēng)趣，善于將案例融入理論。

使學(xué)員在輕松的氛圍中學(xué)會專業(yè)技能和知識，解決實(shí)務(wù)問題。

主講課程：

《2020社保入稅新動向與個(gè)稅規(guī)劃分析》

《2021年度所得稅匯繳風(fēng)險(xiǎn)防控及熱點(diǎn)聚焦》

《“業(yè)、財(cái)、稅”融合大勢下的2020年終關(guān)賬》

《破繭重生--財(cái)務(wù)人員職業(yè)危機(jī)認(rèn)知與風(fēng)險(xiǎn)防范》

部分服務(wù)客戶：

山西眾可信財(cái)稅服務(wù)有限公司、遼寧航信、珠海航信、某市財(cái)政局、泰能酒店、中審眾環(huán)會計(jì)師事務(wù)所、山西城財(cái)集團(tuán)、山西藍(lán)泰集團(tuán)公司、山西瑞泰煤業(yè)集團(tuán)、山西某汽車配件制造企業(yè)等

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