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課程背景：

減稅降負是2019年的大主題，各種優惠政策鋪天蓋地，這些政策變動，不僅關系著日常業務的處理，也對票據的內部管控提出了更高的要求，票據無疑將成為涉稅自查、企業規劃事項的重要內容。

近些年來，針對發票使用情況的重點檢查，成為歷年全國稅務稽查工作的重點內容之一。而"查賬必查票"、"查案必查票"、"查稅必查票"幾乎反應了稅局在對企業進行稅務稽查時最基本的必用手段。課程通過票據自查與證據鏈的流程梳理，幫助財務人員掌握如何合理規劃入賬票據、費用比例和納稅申報，完成每一個環節的票據和自查與企業策劃，把控好各類優惠政策和征管變化的風險與機遇。告訴企業如何把握涉稅票據的合規管理來規避相關稅務風險，金稅三期的全面上線后將給企業帶來哪些意想不到的納稅風險，如何查驗虛假發票，使企業蒙受不必要的損失。

課程收益：

梳理現行發票管理的相關政策規定，提升企業自查能力

自查過程中，票據管理等業務進行規范，降低風險承受成本

如何識別發票信息化暗藏企業納稅風險，危機關鍵點先把控?

課程大綱

第一講 最新增值稅發票政策解讀

一、截止今日增值稅發票新政梳理

二、發票違法行為解析

1、 虛開增值稅專用發票

2、 幾個虛開發票的誤區

3、 善意取得虛開增值稅專用發票

4、 應開未開發票

第二講 銷售環節發票政策規定及風險提示

1、納稅義務時間確定準確嗎

2、不得開具增值稅專用發票有哪些情形

3、增值稅發票開具紅字處理方法

4、虛開發票的后果

5、企業超范圍經營可否開具發票

第三講 采購環節發票政策規定及風險提示

1、不得抵扣進項稅額的情形有哪些

2、善意取得發票能否抵扣進項稅額

3、滯留票的風險

4、增值稅專用發票丟失怎么辦

第四講 費用類發票政策規定及風險提示

1、取得發票“備注欄”未按要求注明事項能報銷嗎

2、個人抬頭發票哪些能報銷

3、會議費發票報銷注意事項

4、私車公用如何處理

5、差旅費抵扣的范圍

6、白條能報銷嗎？

7、電子發票的入賬問題（如何規避電子發票重復報賬）

第五講 年末跨期票據的涉稅處理及風險應對

1、跨期費用稅務風險之重要性與案例解析

2、納稅人對跨期票據的常見幾種賬稅處理方法下的稅務風險解析及應對

3、政策依據

4、改變思路及應對方法

第六講 票據管理與證據鏈設計

一、 票據管理實務

1、國家稅務總局關于增值稅發票開具有關問題的公告

2、國家稅務總局關于增值稅發票管理規定

3、正確填寫發票備注欄

4、ETC客戶開票問題

5、異常增值稅扣稅憑證抵扣問題

6、增值專用發票作廢問題

7、開具紅字增值稅發票要點

8、增值專用發票丟失問題

9、逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題

二、 企業涉稅事項證據鏈設計

1、稅務證據鏈的基本原則

2、證據取得的時間要求

3、內部憑證和外部憑證的取得

4、無法取得合法票據的處理方法

5、分攤業務、分租業務的證據鏈設計

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

陳老師

陳雷老師 財稅風險管理實戰專家

注冊稅務師

中級會計師

10年財稅培訓經驗

中華會計網校特聘講師

航天信息股份有限公司金牌講師

四川省稅務局納稅人講堂特聘講師

上海財大、四川財大研修班、總裁班特聘講師

現任：某大型稅務師事務所 ｜ 合伙人

曾任：航天信息股份有限公司四川分公司 ｜培訓負責人

擅長領域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、稅收政策解讀分析等

10年財務培訓與財務咨詢服務經驗：曾就職于全國中國電子信息百強企業-航天信息股份有限公司，為5家大型國有企業、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務工作，累計完成了46份企業年度審計報告、近百份專項股權改制方案、110份上市企業所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統組織的征管和稽查業務考試、競賽中連續十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎和稅收管理以及籌劃實踐經驗。多年來陳老師為多家院校及企業培訓及財稅輔導，擅長運用財務思維與稅務思維解讀企業運作，曾為四川通訊企業、金融企業、互聯網企業、媒體單位、制造企業、事業單位、培訓機構等授課，授課主題包含《業財融合與稅務管理》、《企業所得稅匯算清繳應對策略與納稅調整》、《降稅減費背景下新政解讀及實務應用》、《懂稅的經營者》、《納稅人必知的財稅誤區及應對方法》、《發票管理與涉稅風險應對》、《非財務經理的財務管理》等課程培訓，累計受訓學員超過20000人，課程好評率均在90%以上，多家企業重復采購課程。

部分授課案例：

■ 陳雷老師為四川川投集團管理人員講授《非財務經理的財務管理》、《企業經營中“各環節”的風險防范與節稅技巧》課程，獲得高度認可。通過課程學習，公司領導懂得簡單財務報表的分析，并能用財務工具和信息做出生產運營決策，全面提高管理水平；使得該公司的預算編制水平有所提高，也讓各位領導了解 企業在經營過程中會遇到的一些稅務風險以及如何應對處理，課程結束后成功返聘8期。

■ 陳雷老師以一對一會一對多形式為民營中小企業提供挖潛增效、節稅降費服務，僅僅2019年，陳雷老師多次為某企業會員做關于節稅降費培訓并指導其落地，據統計，現場學員制定的方案累計節稅逾1000萬元，贏得15期返聘。

■ 陳雷老師給成都總裁班講授《中小企業稅收優惠政策解析及稅收風險防范》，給出落地的表格和方法工具，促使學員完成落地操作方案超過近千份，有效強化了老板對稅收政策了解，起到挖潛增效，堵住漏洞的作用，課程內容深受學員喜愛，后根據反饋信息大多數學員企業減稅增幅在30%以上。

■ 陳雷老師為藍光投資集團進行《新稅制下企業納稅籌劃實戰》課程培訓，提高了中層人員的納稅籌劃意識并掌握常用措施，使其在洽談業務、合同審批等環節能夠做到籌劃措施落地，后返聘5期。

■ 陳雷老師為西藏投資集團進行《新稅制下企業納稅籌劃實戰》課程培訓，幫助營銷人員靈活運用納稅籌劃措施歸避納稅風險，首批學員的納稅籌劃方案為企業節稅近千萬元，后返聘6期。

主講課程

《企業經營中發票處理技巧與票據風險管理》

《企業經營中“各環節”的風險防范與節稅技巧》

《深度剖析“新個人所得稅”稅務籌劃與風險規避》

《互聯網+云計算下 稅務稽查風險防范與節稅技巧》

《新稅改時代下 中小企業納稅風險規避與案例剖析》

《2020年中小企業稅收優惠政策解析及稅收風險防范》

《新稅改時代下 企業年終關賬處理技巧與涉稅風險管控》

《2020大數據智能監測下 “全行業”涉稅風險防范與節稅技巧》

授課風格：

深入淺出，通俗易懂“純干貨、接地氣”

幽默詼諧，從不同視角為學員打通思維瓶頸

親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍

部分服務客戶：

金融行業：四川華西海外投資建設有限公司、瀘州市交通投資集團有限責任公司、成都市紳德投資有限責任公司、西藏投資集團有限責任公司、四川川投集團、興業銀行、德陽銀行等

建筑行業：四川公路橋梁建設集團、中鐵二局、藍光投資、成都川蓉建筑勞務有限公司、四川昊森建筑工程有限公司、四川泰龍建筑工程有限公司、成都市蓉城建筑工程公司、瀘州市酒城建筑工程有限公司、四川吉安建筑工程有限公司等

銀行行業：中國銀行、恒豐銀行、工商銀行、建設銀行、農商行等

教育行業：鄆城職教中心、壽光職教中心、滕州教師進修學校、濟南理工中職、荏平職教中心、濟寧工業技師學校、濟南三職專、聊城高級財經職校、臨沂河東職專、寧津職專、日照工業學校、單縣職專、泰安職專、禹城職教中心、濱州博翱、冠縣職教、高密中專、濰坊技師學校、濰坊商校、威海臨港中職、威海水產學校、新汶礦業職專、煙臺城鄉建設學校、煙臺電子工業學校、煙臺輕工業學校、煙臺長島職專等

制造型科技企業：星徽精密制造、浙江水晶光電、廣州天賜集團、山東亞泰新材料、深圳福賽科技、怡文科技、湯臣倍健、廣康生化等

其他行業：第一制藥、四川省人民醫院、四川省國土勘測規劃研究院、置信實業（集團）、文旅集團公司、四川移動、四川電信等

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