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課程背景：

今年以來(lái)，疫情風(fēng)暴席卷全球，國(guó)家為了支持企業(yè)復(fù)工生產(chǎn)從增值稅到企業(yè)所得稅出臺(tái)了不少優(yōu)惠政策。但是我們必須注意到，“降稅負(fù)”的同時(shí)必定跟隨的是“嚴(yán)征管”！企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)仍然不容忽視！隨著2019年稅務(wù)大數(shù)據(jù)智能系統(tǒng)的試運(yùn)行完畢， 2020年開(kāi)始全新的大數(shù)據(jù)智能遠(yuǎn)程比對(duì)將替代人工入戶稽查，本次疫情事件也正催化了這個(gè)大數(shù)據(jù)智能稽查的進(jìn)程。所以，作為大數(shù)據(jù)智能時(shí)代的企業(yè)財(cái)務(wù)人員，我們必須學(xué)會(huì)從前端合同到后端發(fā)票的全程證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)防控技能！

經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ)和前提，合同一旦簽訂、備案、履行，必將產(chǎn)生不可調(diào)整的納稅義務(wù)。企業(yè)在簽訂經(jīng)濟(jì)合同時(shí)往往只關(guān)注雙方的權(quán)利、義務(wù)及法律風(fēng)險(xiǎn)，負(fù)責(zé)起草合同的律師或企業(yè)相關(guān)部門并不通曉稅法是如何規(guī)定的，而企業(yè)財(cái)務(wù)人員對(duì)合同涉稅條款關(guān)注甚少，重視程度不夠。納稅人與稅務(wù)機(jī)關(guān)的許多納稅爭(zhēng)議常常源于經(jīng)濟(jì)合同中涉稅條款的不明確，稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查大多從企業(yè)的合同、發(fā)票、支付結(jié)算等方面入手，如果不在合同簽訂環(huán)節(jié)做好稅務(wù)安排，往往會(huì)給企業(yè)帶來(lái)重大稅收風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。因此，認(rèn)真設(shè)計(jì)、分析合同涉稅條款，恰當(dāng)?shù)剡\(yùn)用各種節(jié)稅處理技巧，能夠有效規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)，籌劃節(jié)稅空間，發(fā)揮合同的風(fēng)險(xiǎn)控制作用。

另外，任何企業(yè)都離不了發(fā)票！發(fā)票作為會(huì)計(jì)核算的原始憑證，是企業(yè)會(huì)計(jì)核算工作的基礎(chǔ)。發(fā)票不僅是報(bào)銷憑證，更是受票方抵扣增值稅和企業(yè)所得稅稅前扣除的合法有效憑據(jù)。同時(shí)發(fā)票的開(kāi)具管理也很重要，發(fā)票與合同不匹配，或者違規(guī)開(kāi)具，必將帶來(lái)一定的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)及其財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)票管理的認(rèn)識(shí)不夠，對(duì)發(fā)票有關(guān)政策規(guī)定了解、掌握不全面，很可能導(dǎo)致發(fā)票處理不當(dāng)、進(jìn)銷業(yè)務(wù)處理不規(guī)范的情況出現(xiàn)，給企業(yè)甚至個(gè)人帶來(lái)嚴(yán)重的法律后果。稅務(wù)機(jī)關(guān)一直將“以票管稅”作為稅收征管的重要手段，企業(yè)更應(yīng)該重視發(fā)票與合同的日常管理。

課程收益：

● 了解《合同法》有關(guān)內(nèi)容，從稅務(wù)的角度設(shè)計(jì)、審核、簽訂合同。將財(cái)務(wù)人員原有的碎片化、模糊化的合同涉稅法律知識(shí)系統(tǒng)化、清晰化。從而使企業(yè)財(cái)務(wù)人員初步掌握合同中的法律要點(diǎn)，顯著降低企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)；

● 全面系統(tǒng)了解、掌握發(fā)票管理相關(guān)規(guī)定，規(guī)范企業(yè)發(fā)票管理。從稽查角度分析稅局檢查發(fā)票的途徑及手段，結(jié)合案例分析虛開(kāi)發(fā)票對(duì)企業(yè)及個(gè)人帶來(lái)的影響，有效幫助財(cái)務(wù)人員提升企業(yè)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

課程對(duì)象：

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員、企業(yè)負(fù)責(zé)人

課程方式：

講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與

課程大綱

一、2020年稅務(wù)稽查重點(diǎn)及形勢(shì)分析

1、大數(shù)據(jù)時(shí)代稅務(wù)是如何“查賬”的？

2、大數(shù)據(jù)時(shí)代財(cái)務(wù)人員如何做好應(yīng)對(duì)？

二、發(fā)票合規(guī)性所導(dǎo)致的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范

1、哪些發(fā)票的備注欄應(yīng)特別的注意？

2、發(fā)現(xiàn)取得的發(fā)票商品服務(wù)編碼錯(cuò)誤應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？

3、哪些發(fā)票必須要有分類編碼？哪些發(fā)票沒(méi)有分類編碼也能使用？

4、哪些服務(wù)分類編碼最容易混淆，應(yīng)特別注意？

5、哪些發(fā)票稅率欄最容易開(kāi)錯(cuò)，應(yīng)特別注意？

6、提前開(kāi)具發(fā)票究竟是否違規(guī)？

7、取得提前開(kāi)具的專用發(fā)票增值稅能否抵扣？

8、取得提前開(kāi)具的發(fā)票企業(yè)所得稅究竟能否扣除？

三、虛開(kāi)發(fā)票稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)對(duì)

1、虛開(kāi)發(fā)票應(yīng)如何判定？

2、虛開(kāi)發(fā)票的行政、刑事定性與處罰有何本質(zhì)區(qū)別？

3、如何正確看待“三流一致”？

4、付款方不一致、收款方不一致、發(fā)貨方不一致的業(yè)務(wù)如何進(jìn)行破解？（案例）

5、典型特大虛開(kāi)案件“化險(xiǎn)為夷”的實(shí)戰(zhàn)案例分析（案例）

6、合同流不一致所引發(fā)的征納問(wèn)題實(shí)戰(zhàn)解析

7、“無(wú)貨代開(kāi)”案件實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)分析與征納分歧處理

四、勞動(dòng)合同引發(fā)的征納分歧問(wèn)題處理

1、沒(méi)有簽訂勞動(dòng)合同的員工發(fā)生勞動(dòng)糾紛怎么辦？

2、如何判定兼職人員是企業(yè)職工還是外包勞務(wù)？

3、以勞務(wù)合同替代勞動(dòng)合同能規(guī)避社保嗎？

4、未簽訂勞動(dòng)合同對(duì)于單位和員工各有哪些風(fēng)險(xiǎn)？

5、如何判定企業(yè)支付給員工的報(bào)酬屬于工資薪金還是勞務(wù)報(bào)酬？

6、幾大勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)征納分歧處理

7、勞務(wù)派遣與勞務(wù)分包的區(qū)分與征納分歧處理

五、合同質(zhì)量罰款引發(fā)的征納分歧問(wèn)題處理（案例）

1、“質(zhì)量罰款”條款中究竟隱含哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)要素？如何化解？（案例）

2、合同中“銷售折讓”與“銷售折扣”引發(fā)的納稅風(fēng)險(xiǎn)及化解思維（案例）

(1)”銷售折讓”與“銷售折扣”究竟有何本質(zhì)區(qū)別？

(2)“現(xiàn)金折扣”究竟應(yīng)不應(yīng)并入收入征收增值稅？

3、合同中的“質(zhì)量賠款”所引發(fā)的納稅風(fēng)險(xiǎn)及化解思維（案例）

(1)因質(zhì)量問(wèn)題而導(dǎo)致的賠款是否需要繳納增值稅？

(2)賠款的支付方是否需要取得發(fā)票作為稅前扣除憑證？

(3)質(zhì)量賠款在企業(yè)所得稅前扣除需要怎樣的證據(jù)鏈？

課程總結(jié)與回顧

1、課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2、答疑解惑

3、財(cái)務(wù)分析模板使用的要點(diǎn)

程老師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師

工商管理學(xué)碩士

市級(jí)專家?guī)戾噙x專家

國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)、審計(jì)核心期刊特約作者

微軟認(rèn)證系統(tǒng)工程師（MCSE）

微軟認(rèn)證數(shù)據(jù)庫(kù)管理專家(MCDBA)

河南山水會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)審計(jì)經(jīng)理

大成方略、安越、51CTO學(xué)院在線特約講師

某國(guó)家級(jí)示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院教研室主任

曾任：豬八戒網(wǎng)旗下子公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：河南平頂山愛(ài)嬰島連鎖有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：某國(guó)家級(jí)示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院 教研室主任

程亮老師從事財(cái)會(huì)教育職業(yè)17年，有著20年的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，精通金融風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、商務(wù)數(shù)據(jù)分析等，共發(fā)表學(xué)術(shù)文章10余篇，曾在平臺(tái)上在線授課學(xué)員將近1500人，授課滿意度98%，獲得一致好評(píng)；曾任某大型互聯(lián)網(wǎng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，主導(dǎo)、參與多個(gè)大型企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理系統(tǒng)ERP系統(tǒng)的流程改造，其中包括上市公司平煤集團(tuán)、許繼電氣，為企業(yè)提供了合理的經(jīng)營(yíng)模式，降低了運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。程亮老師有著豐富的培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，?近2年曾多次為臨汾移動(dòng)、陽(yáng)泉聯(lián)通、內(nèi)蒙古中移鐵通等電信類企業(yè)做專場(chǎng)培訓(xùn)《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)防控》、《電信企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《大數(shù)據(jù)下企業(yè)各稅種風(fēng)險(xiǎn)防范與節(jié)稅技巧》等課題。

教學(xué)經(jīng)驗(yàn)：

★ 某國(guó)家級(jí)示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院丨教研室主任

→從事財(cái)會(huì)教育職業(yè)17年，在高職院校歷任教研員、講師、教研室主任職務(wù)。

→主要教授《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《財(cái)務(wù)管理》、《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》、《稅務(wù)實(shí)務(wù)》、《商務(wù)數(shù)據(jù)分析》等課程，歷年教學(xué)考評(píng)均為優(yōu)秀，在校教學(xué)過(guò)程中有百余人通過(guò)CPA、中級(jí)考試等相關(guān)課程。

→主講的《稅務(wù)實(shí)務(wù)》在2008年評(píng)為河南省省級(jí)精品課。

→出版著作《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)與實(shí)務(wù)》、《稅務(wù)實(shí)務(wù)》、《成本會(huì)計(jì)》，在國(guó)家級(jí)核心期刊《財(cái)會(huì)月刊》、《征信》、《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》、《交通財(cái)會(huì)》、《北方金融》、《黑龍江金融》、《當(dāng)代職業(yè)教育》、《高等職業(yè)教育》等發(fā)表學(xué)術(shù)文章10余篇。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★ 豬八戒網(wǎng)旗下子公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)（轄屬9家分、子公司）

→負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心、阿米巴利潤(rùn)中心、績(jī)效管理等重大項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)收入翻兩番、利潤(rùn)翻一番，現(xiàn)金流持續(xù)增長(zhǎng)的良好效果。

→負(fù)責(zé)集團(tuán)、分、子公司稅務(wù)風(fēng)控，連續(xù)3年稅收信用等級(jí)均為A級(jí)。

★ 河南山水會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)審計(jì)經(jīng)理

→為不同行業(yè)的客戶提供公司風(fēng)險(xiǎn)管理和治理服務(wù)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)咨詢服務(wù)、內(nèi)控咨詢服務(wù)，幫助客戶在尋找創(chuàng)造價(jià)值的機(jī)會(huì)的同時(shí)也能標(biāo)記、分析、評(píng)估和管理戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要服務(wù)于制造業(yè)、建筑及房地產(chǎn)行業(yè)、消費(fèi)行業(yè)以及科技、傳媒行業(yè)。

→負(fù)責(zé)稅務(wù)合規(guī)項(xiàng)目，如稅務(wù)風(fēng)控，曾協(xié)助多家公司評(píng)為高新技術(shù)企業(yè)。與此同時(shí)，協(xié)助開(kāi)展稅務(wù)咨詢項(xiàng)目，如進(jìn)行稅務(wù)資料收集研究、協(xié)助稅務(wù)盡職調(diào)查、起草專業(yè)技術(shù)備忘錄等。

★ 河南平頂山愛(ài)嬰島連鎖有限公司丨財(cái)務(wù)經(jīng)理

→搭建財(cái)務(wù)制度體系，防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。填補(bǔ)了該公司自成立以來(lái)財(cái)務(wù)制度混亂的空白，有效杜絕了內(nèi)控漏洞，為公司挽回?fù)p失30余萬(wàn)元。

→開(kāi)展全面預(yù)算工作。組織測(cè)算數(shù)據(jù)及表格設(shè)計(jì)、預(yù)算制度制定工作，并正式推開(kāi)全面預(yù)算工作。實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)后的分析對(duì)比工作，在公司資金、成本費(fèi)用、戰(zhàn)略目標(biāo)的方面收到明顯的效果。資金利用率提升了15%，成本費(fèi)用比降低20%，為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)打下了良好基礎(chǔ)。

→開(kāi)展成本收益數(shù)據(jù)分析和月度經(jīng)營(yíng)分析。實(shí)施全面預(yù)算后，在公司開(kāi)始推動(dòng)以業(yè)務(wù)部門為利潤(rùn)中心，每月首先由業(yè)務(wù)部門對(duì)上月運(yùn)營(yíng)狀況數(shù)據(jù)進(jìn)行上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部再進(jìn)行整理分析。對(duì)相關(guān)環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，在會(huì)議與相關(guān)部門溝通，同時(shí)財(cái)務(wù)在會(huì)議上提出建議措施，會(huì)后跟蹤相關(guān)部門對(duì)問(wèn)題的解決。

部分授課案例：

某地方稅局《新形勢(shì)下合同、發(fā)票熱點(diǎn)問(wèn)題解析》8期

聯(lián)絡(luò)易科技《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》8期

亞信金融《新形勢(shì)下合同、發(fā)票熱點(diǎn)問(wèn)題解析》4期

八戒財(cái)稅《助力高新技術(shù)園區(qū)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型專題培訓(xùn)》6期

八戒財(cái)稅《疫情期間，財(cái)務(wù)人員如何針對(duì)企業(yè)的困境做出資產(chǎn)安全的預(yù)判和對(duì)策》 6期

主講課題：

《財(cái)務(wù)分析與報(bào)告技巧》

《全面預(yù)算管理課程大綱》

《經(jīng)營(yíng)視角下的財(cái)務(wù)分析課程大綱》

《透過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)做決策-管理者的財(cái)務(wù)課》

《企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃案例解析》

《透視企業(yè)納稅籌劃思路開(kāi)拓與技巧提升》

《新稅制下個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)管控和稅務(wù)籌劃》

《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)防控》

授課風(fēng)格:

程老師專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)，邏輯性強(qiáng)，將論與實(shí)際有機(jī)結(jié)合，有效的解決公司實(shí)際問(wèn)題；

在講課過(guò)程中，程老師善于把復(fù)雜的內(nèi)容簡(jiǎn)單化，情緒飽滿，富有感染力，著重于學(xué)員思考與實(shí)踐動(dòng)手能力的培養(yǎng)

部分服務(wù)客戶：

通信行業(yè)：中國(guó)電信、中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)廣東公司、深圳國(guó)人通信、深圳天音通信、黑龍江移動(dòng)通信有限責(zé)任公司哈爾濱分公司、中興通訊海外事業(yè)部……

服飾鞋業(yè)：龍浩股份、雅瑩服飾、朗姿服飾、贏家服飾、圣麗蘭女裝、港臺(tái)制鞋、宏凱鞋業(yè)……

地產(chǎn)行業(yè)：富力地產(chǎn)、佳兆業(yè)地產(chǎn)、中原地產(chǎn)、泰華房地產(chǎn)、湘銀地產(chǎn)、遠(yuǎn)洋地產(chǎn)……

珠寶行業(yè)：周大生、周六福、金至尊、六福珠寶、中國(guó)黃金…..

大型公司：深圳華為、比亞迪集團(tuán)、騰訊科技集團(tuán)、長(zhǎng)虹集團(tuán)、恒安集團(tuán)、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG國(guó)際科技集團(tuán)、山東萬(wàn)事達(dá)控股、華亞和訊有限公司、諾普信農(nóng)化股份公司、中糧集團(tuán)、鄭州煤炭工業(yè)集團(tuán)、天津遠(yuǎn)洋集團(tuán)……

其它行業(yè)：鵬愛(ài)美容醫(yī)療、神爾科技、成都土地規(guī)劃局、清華大學(xué)EMBA班、富士康CNSBG事業(yè)群、深圳芒果網(wǎng)、深圳艾默生科技、流行美、廣州瀚華設(shè)計(jì)、廣州用友軟件、株洲中小微企業(yè)管理中心、雪花啤酒、泰日升實(shí)業(yè)、新科正大……

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