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課程背景：

近日，中國政府發布《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，對中國稅收征管制度改革目標及具體工作做出安排，旨在到2025年形成一流智能化行政應用系統，全面提高稅務執法、服務、監管能力。與此同時，金稅四期系統即將上線，各稅種、跨平臺的打通與數據聯動勢在必行，這也將意味著，稅局對企業的監管更加便捷，而企業的各類潛在問題將暴露無遺。

在電票時代及智能化大數據征管背景下，保有完善的證據鏈、數據鏈，變得前所未有的重要。在匯算清繳季到來之際，將風險事項從頭排查，也是降低后續風險的重要工作！準確的會計核算及完備的備查資料管理，在企業稅務規劃以適用稅收優惠政策的過程中，能作為有利證據，為企業有效降低稅務風險。企業在財務核算過程中，是否有效管理原始憑證，將對其稅務處理產生直接的影響，一方面，能夠幫助企業更準確保留完整的證據鏈、數據鏈；另一方面，在稅務檢查中，還能作為企業證明其合規合法的證據，幫助企業規避稅務風險。

課程收益：

年終時期，從每一項經濟業務深入講解，找出存在風險點，完善證據鏈，建立稅收籌劃思維。

從業、財、稅融合視角下研究稅收風險管理思路和方法，在正確處理業務同時，更能順應管理會計轉型趨勢，打造真正的財稅融合的風險管理精英。

剖析證據鏈、風險鏈管理，及大數據風險指標管理，應在哪些環節做出改變，有哪些有效控制方法，改變現有制度提高財稅風險控制效果等關鍵性內容。

課程對象：

企業財務總監、財務經理、財務主管、財務人員、企業負責人

課程方式：

講師講授、案例研討、小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱

第一講

稅務管理的新形勢和風險管理的新動態

一、稅務管理方式的變化

1.事前審核向事中事后監管轉變

2.留存備查后需要注意的問題

3.無差別管理向風險管理轉變

二、大數據監控下稅務管理新模式和新手段

1.稅種聯動

2.大數據治理體系

3.建立風險指標和模型

第二講

大數據檢測下的企業稅務管理體系重整與規劃

一、企業全員稅務風險管理工作的基本思路

1.企業的業務流程的把控

2.稅務管理的基本要求

二、加強企業的業財融合、降低企業稅負

1.正確制定企業的方案

2.證據鏈管理要求

3.企業稅會差異處理基本原則與納稅調整管理規劃

4、風險信息反饋思路及稅收自查報告撰寫技巧

第三講 專票電子化及風險自查應對

1、國家稅務總局[2020]138號文件解讀

2、電子發票的發展進程與影響

3、電子憑證入帳將對會計和審計工作代理帶來的影響

4、電子合同與數字貨幣將給企業生態帶來的影響

5、哪些電子普通發票可以抵扣進項稅

6、電子發票的重復報銷管控

7、電子發票惡意沖紅與篡改

8、電子發票入賬、保存及歸檔管理

第四講 大數據下增值稅涉稅風險與證據鏈管理

1、應開具而未開具增值稅發票的收入確認問題

2、三流不一致的情況下，如何保證發票和證據鏈的合規性？

3、虛開發票的N種有爭議情形

4、為貸款虛構交易開票增加利潤，沒有偷稅是否為虛開發票

5、業務真實，因善意取得虛開發票，進項和成本如何處理

第五講

企業收入事項涉稅風險與證據鏈管理

一、收入確認相關的風險檢測指標解析

1.增值稅銷售額與營業收入配比

2.增值稅申報收入與企業所得稅計稅收入配比差異

3.增值稅未開具發票銷售額占全部銷售收入比例的增長率

4.應收賬款余額較大且與全部銷售收入的占比

5.主營業務收入變動率與主營業務成本變動率差異異常

二、收入確認過程中涉稅風險與應對

1.未按照企業所得稅納稅義務發生時間確認收入風險

【重點】企業收入指標預警應對與證據鏈管理

2.關聯企業之間資金拆借少計利息收入風險

【重點】關聯企業之間融通資金的稅務管理規劃

第六講

企業扣除業務涉稅風險與證據鏈管理

一、稅前扣除相關的風險檢測指標解析

1.成本費用變動率與主營業務收入變動率差異

2.工資薪酬支出與主營業務收入占比

3.人工費支出與主營業務成本的配比

4. 匯算清繳多繳退稅風險項目

5.小微企業稅收優惠臨界點

二、成本費用類涉稅風險與應對

1.企業出資不到位利息支出未按規定稅前扣除風險

【重點】利息支出的稅前扣除的風險控制與籌劃

2.不符合稅法規定的捐贈支出在稅前扣除的風險

【重點】扶貧捐贈支出的稅務風險控制與籌劃

3.會議費、咨詢費、車輛使用費、差旅費未按規定稅前扣除的風險

【重點】會議費、咨詢費、車輛使用費、差旅費的證據鏈管理規劃

4.企業所得稅、個稅、社保人數、基數不一致的風險

【重點】哪些情況下不一致是合理的

第七講

優惠類風險與證據鏈管理

一、企業所得稅優惠相關的風險檢測指標解析

1.安置殘疾人就業人數占比

2.固定資產一次性扣除占比

3.研發費用加計扣除占比

二、企業所得稅優惠涉稅風險與應對

1.不符合條件的投資收益作為免稅收入的風險

【重點】“明股實債”等免稅收入處理常見誤區與風險控制

2.委托研發費用未按規定稅前扣除風險

【重點】委托研發費用加計扣除的處理技巧

3.殘疾人員工資加計扣除不符合稅法規定的風險

【重點】殘疾人員工資加計扣除常見誤區與風險控制

4.違規一次性扣除固定資產相關費用風險

【重點】加速折舊新政的具體應用與風險防范

課程總結與回顧

1、課程主要內容總結與回顧

2、答疑解惑

吳老師

吳百華老師

中稅講師經紀獨家合作講師

注冊會計師

注冊稅務師

美國注冊管理會計師

納稅人學堂特聘講師

內蒙古稅務稽查局全區業務培訓特聘講師

現任：尤尼泰稅務師事務所有限公司（5A級） 合伙人

現任：南通燕園智財科技有限公司股東 副總經理

現任：上海謙赫企業管理有限公司 合伙人、財稅總監

現任：南通正元工程項目管理有限公司 財務總監

現任：江蘇南通三建集團股份有限公司 財稅顧問

現任：南通天恒園林景觀工程有限公司 財稅顧問

現任：云匯環保科技南通有限公司 財稅顧問

曾任：國家能源集團多家下屬公司 財務經理

曾任：南通建通工程項目管理有限公司 財務總監

曾任：南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司 財務總監

擅長領域：稅收新政解讀、關賬技巧、社保入稅籌劃、稽查風險應對、建安企業涉稅風險管控

吳百華老師深耕于財稅領域多年，曾就職于500強上市央企，理論功底扎實、業務經驗豐富，曾獲得“集團公司二級獎章”，“中央企業技術能手”等榮譽稱號。深諳建安行業的財稅管理,長期從事一線的財稅培訓、咨詢、顧問及稅務籌劃方案落地工作。吳老師憑借扎實的理論基礎和豐富的實戰經驗，長期從事中級會計職稱、稅務師考試的線上及線下輔導工作，主講科目包括會計實務、財務管理、稅一稅二涉稅實務等科目，學員通過率達80%以上。

實戰經驗：

★ 南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司丨財務總監

→A級納稅人評定，高新技術企業認定，股權架構設計與落地，稅收籌劃

公司初創期發展良好，但有如下問題：

（1）發展初期財務管理較為粗放，存在很多歷史遺留問題，對公司長遠發展乃至上市不利。

（2）公司股份在老板和老板娘手中，公司高管追隨老板多年，沒有股份，缺乏安全感，離職率較高。

（3）設計員工工資高，個稅稅負重，同時培養需要較長周期，但同行挖角嚴重，留不住人才。

（4）公司毛利率較高，企業所得稅稅負較重。

本人接手后主要做了以下方面工作

（1）梳理排查企業稅務風險，逐步規范，三年后企業并評為A級納稅人。

（2）循序漸進，與業務部門配合幫助企業先評上中小型科技企業，后又評上高新技術企業，并爭取財政補貼獎勵超過700萬元。

（3）通過稅率優惠、研發費用加計扣除、傭金代理費的合規支出、職工薪酬體系的完善，有效降低企業的所得稅稅負至1.75%。

（4）通過必要的股權架構設計，既做到風險隔離，又起到避稅的效果，同時滿足對高管和核心員工的股權激勵，也為公司上市提供了必要的準備。

★ 南通建通工程項目管理有限公司丨財務總監

→配合企業順利從核定征收過渡至查賬征收，建立并完善公司的財務管理制度。

入職伊始，公司財務管理水平不高，稅務風險較大，資金管理缺乏統籌規劃，財務管理人員專業水平不夠。接手后從建立完善的財務管理制度、優化人力資源配置加強梯隊建設、做好資金和稅務風險的把控三個角度入手，通過三年時間的努力，工作初見成效。公司財務核算水平得到明顯提升，無論是自營項目還是掛靠項目，均能夠及時的取得成本票據；資金管理方面能夠做到供需平衡，并通過稅易貸、票據貼現方式有效降低企業資金成本，節約財務費用超過100萬元；稅務管理方面，有效降低了取得虛開發票、偷稅漏稅等涉稅風險，企業順利從核定征收過渡至查賬征收，并通過有效的管控，累計為企業節稅300多萬元；人員管理方面，通過必要的財務培訓、定期輪崗等方式，不斷提升財務工作人員的工作能力水平。

★國家能源集團丨多家下屬公司財務經理

→負責火電、風電、生物質發電企業、財務共享中心的日常財務核算、資金及稅務管理工作

通過業務流程的梳理和必要的模板，提高了合并報表的編制效率，所在公司合并報表的編制速度由原來的三個工作日降為一個工作日，而且員工不用加班；通過利用外幣貸款，短期融資券，票據貼現等方式降低公司財務成本，公司的年融資成本降至當年度貸款基準利率的77%；通過梳理業務流程，合理利用加計扣除、即征即退等稅收優惠政策，合法合規降低火電及風電企業增值稅和企業所得稅，累計節約稅款300多萬元；集團公司財務技能大賽，取得團體第一、個人第二的優異成績，獲得“集團公司二級獎章”，“中央企業技術能手”等榮譽稱號。

部分授課案例：

?給內蒙古自治區全區稽查干部，廣東、江蘇及青海稅局開展培訓。培訓課題包括但不限于：《雙打——打虛打騙專題》《大數據云計算背景下的納稅風險識別和應用》《稅收風險管理——打虛打騙實務及稽查思路探討》《減稅降費圍繞六穩六保展開》《建安企業常見財稅問題及稽查思路》，憑借課程極強的實操和落地性，深受學員好評！

?先后給國家能源投資集團、南方電網公司、中國銀行、三建集團等知名企業做過企業內訓。課題包括但不限于：《電票時代及智能征管方式下企業稅務證據鏈管理》《2020年稅收新政盤點及解析》《個稅、社保新規及企業人力成本控制》《財務報表編制技巧及分析解讀》《建安企業財稅實務操作技巧》《企業所得稅匯算清繳前的稅收籌劃》，有效幫助學員樹立了新時期財務管理的新思路。

?會計島、燕園財稅、釘釘旗下麥稅企業服務線上講師，直播和錄播課程經驗豐富，還曾給浙江稅局和內蒙古稅局做過線上培訓，錄制的課程還入選過工信部“企業微課”線上培訓平臺。線上課程的課題包括但不限于：《查賬征收方式下的建安企業財稅疑難問題解析》《企業借款的涉稅風險控制》《稅改背景下職工薪酬的涉稅處理》《共度時艱—小微企業如何盡享稅收優惠》《如何做好首次個人所得稅匯算清繳》《年終關賬前的注意事項》等。

主講課程

《稅務管理及籌劃》

《企業經營中30個涉稅疑難問題詳解》

《個稅、社保新規及企業人力成本控制》

《大數據模式下的發票風險防范及節稅方略》

《社保入稅背景下的年賬關賬技巧及匯繳規劃》

《電票時代及智能征管方式下企業稅務涉稅風險管理》

授課風格：

?嚴謹專業，邏輯思維能力強，緊扣企業發展核心需求。

?親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

?深入淺出，將理論體系與實戰經驗相結合，將抽象理論具體化簡單化，通俗易懂。

部分服務客戶：

稅務局客戶：內蒙古稅務局，青海省稅務局，廣東茂名稅務局，江蘇連云港稅務局

培訓機構客戶：燕園財稅、財貓云、會計島、企宣教育、弘智教育、上元教育、云南愛爾信、釘釘旗下麥稅企服、弗蘭克等

企業內訓客戶：中國銀行、農業銀行、南方電網、國家能源集團、江蘇南通三建集團、中環集團、尚法律所等

機關單位客戶：江蘇省中小企業協會、廣州市建筑業協會、南通市發改委經信委等

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