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課程背景：

2019年1月9日，李克強總理主持召開國務院常務會議，決定再推出一批針對小微企業的普惠性減稅措施，預計每年可再為小微企業減負約2000億元。2019年全國兩會再次提出降低增值稅相關行業的稅率，最快將于2019年4月1日落地執行，這是規模空前、也是極為罕見的減稅降費舉措。

在減稅降費的大背景下，合理節稅不僅對納稅人有利，對國家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負的手段，就不會采取或者或較少地采取非法手段減輕稅負，這對國家是有利的。企業要開展稅收籌劃，納稅人就必須在經濟業務發生之前，準確把握從事的這項業務都有哪些業務過程和業務環節？涉及我國現行的哪些稅種？有哪些稅收優惠？所涉及的稅收法律、法規中存在著哪些可以籌劃利用的空間？

課程收益：

▲結合近年來不斷改革的最新稅收政策，全面剖析在減稅降費背景下，企業如何順應趨勢，提前安排涉稅事宜布局，全面排查企業各個環節可能存在的涉稅風險；

▲改變對納稅籌劃的錯誤認知，更新升級學員有關稅務籌劃的理念，提供從思路到方法的指引；

▲掌握企業主要稅種（增值稅、企業所得稅、個人所得稅）可能存在稅負降低的模式與方法

掌握企業其他常見稅種（土地增值稅、房產稅、契稅、印花稅）可能存在稅負降低的模式與方法。

課程對象：

財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等

課程大綱

導引：稅務籌劃重要性案例展示

第一講：稅改革背與稅收籌劃

一、近年來稅收政策改革概述

1. 改革關鍵詞

2. 兩會后最新稅收政策動態

3. 下一步稅收政策改革研判

4. 企業應對之策

熱點分析：企業如何應對并把握稅收政策改革背后的趨勢？

二、如何理解稅務籌劃

1. 概念與特點

2. 基本技術

3. 基本步驟

4. 風險因素

第二講：增值稅納稅籌劃

一、納稅人身份的納稅籌劃

1. 兩類納稅人的劃分標準及對比分析

2. 數據測算判斷

1）增值率籌劃法

案例分析：計算實例

2）抵扣率籌劃法

案例分析：計算實例

3）成本利潤率籌劃法

案例分析：計算實例

3. 綜合因素判斷

案例分析：不同情況下納稅人身份選擇策略實戰

二、購銷業務的納稅籌劃

1. 銷售方式的納稅籌劃

案例分析：大型商場周年慶促銷方式選擇策略

2. 結算方式的納稅籌劃

3. 購進價格的納稅籌劃

4. 抵扣時間的納稅籌劃

5. 以物易物交易的納稅籌劃

6. 加工方式的納稅籌劃

三、經營行為的納稅籌劃

1. 幾種特殊經營行為的稅收界定

2. 兼營銷售行為的納稅籌劃

案例分析：某企業兼營不同稅率、應稅和免稅項目案例分析

3. 混合銷售行為的納稅籌劃

案例分析：某建筑安裝企業節稅案例分析

4視同銷售行為的納稅籌劃

案例分析：某飲料企業節稅案例分析

四、特殊業務的納稅籌劃

1. 交通運輸業的納稅籌劃

2. 金融行業的納稅籌劃

3. 建筑業的納稅籌劃

4. 房地產業的納稅籌劃

第三講：企業所得稅納稅籌劃

一、企業納稅主體選擇策略

1. 企業不同階段納稅主體選擇策略

1）設立時：選擇公司還是非公司？

案例分析：公司制企業與個人獨資企業納稅對比

2）擴張時：選擇分公司還是子公司？

案例分析：不同情況下分公司與子公司企業納稅對比

風險防范：我國現有企業組織類型對比分析

二、所得稅優惠政策的運用

1. 運用小微企業稅收優惠進行納稅籌劃

風險防范：優惠政策首次實行超額累進稅率

2. 運用選擇地區性投資優惠進行納稅籌劃

工具演示：現有稅收洼地資源優缺點比對分析

3. 運用國家高新技術進行納稅籌劃

課后思考：高新技術企業是否應該選用小微企業稅收優惠

4. 運用國家重點扶持產業進行納稅籌劃

5. 運用促進技術創新和科技進步的優惠進行納稅籌劃

6. 運用購買專用設備投資進行納稅籌劃

三、應納稅所得額的納稅籌劃

1. 合理壓縮收入總額

2. 充分利用準予扣除項目

風險防范：捐錯對象導致稅前不能扣除的風險

3. 選擇合適的虧損彌補年度和彌補方法

4. 已納所得稅抵免

四、所得稅會計政策的納稅籌劃

1. 利用固定資產折舊計算方法

2. 選擇合理的費用分攤方法

3. 利用預提所得稅

案例分析：綜合運用多種方法進行企業所得稅籌劃的案例分析

第四講：個人所得稅納稅籌劃

一、新個稅改革要點概述及綜合所得

1. 政策改革要點

2. 綜合所得個稅計算方法

1）計算公式及實例

工具演示：個稅APP安裝及常用操作演示

二、充分利用個人所得稅優惠進行納稅籌劃

1. 利用個人所得稅的減免優惠

2. 利用合理捐贈

3. 充分利用各類扣除項目

1）專項扣除

2）專項附加扣除

3）其他扣除

案例分析：個人不同扣除下的納稅對比

4. 利用年金遞延納稅進行納稅籌劃

三、不同收入形式轉換進行納稅籌劃

四、納稅人身份轉換進行納稅籌劃

第五講：其他稅種的納稅籌劃

1. 土地增值稅的納稅籌劃

案例分析：某房地產企業運用多種方法進行土地增值稅籌劃案例分析

2. 房產稅的納稅籌劃

案例分析：某上市央企房產稅節稅案例分析

3. 契稅的納稅籌劃

4. 印花稅的納稅籌劃

案例分析：某企業利用多種方式合理節稅案例分析

課程要點總結

現場答疑解惑

劉老師

劉建平老師 財稅管理實戰專家

福建省財稅信息協會會員

稅務局涉稅專業服務志愿團成員

曾任：際華集團武漢依翎針織（上市央企）丨財務主管

曾任：百威英博財務共享中心（世界500強）丨OTC專員

曾任：福建某商貿集團有限公司丨財務總監

廈門大學/廈門華廈學院/漳州理工職業學院丨外邀財稅講師

北京大成（廈門）律師事務所/譽頒會展集團/緯爾科技/聯絡易科技/亞信聯合等特邀財務顧問

擅長領域：企業各類財稅問題處理、稅收籌劃與風險應對、稅務稽查應對技巧、企業成本管控、財務管理與分析

劉建平老師財稅科班出身，從事財稅實踐十余年，在企業財務核算與分析、稅收籌劃與風險應對、成本管控、投融資策略等方面積累了豐富的實戰及培訓經驗。每年為各類企業制定財稅風險防控體系及專項節稅服務，指導解決企業各類財稅問題，提高企業管理者和經營者的財稅理念，累計服務企業超過1000家，涉及金額超10億元。

劉建平老師，財稅實戰培訓8年，受邀為廈門大學、廈門華廈學院、漳州理工職業學院、亞信金融、鑄遠科技、和稷工業、譽頒集團、人人樂超市、興業銀行等多家企業進行財稅培訓，受到一致好評。年均授課超過100場，累計受訓學員超過10萬人次。

實戰案例：

★【稅收籌劃】已成功指導500+家企業財務團隊成功規避財稅風險，使企業稅負維持在合理水平，有效管控涉稅風險。

◇ 為某上市央企制定合理專項節稅服務，結合某市房地產等相關稅收優惠政策，合理籌劃企業稅收管理，幫助企業進行有效管控涉稅風險，合理省稅100余萬元。

◇ 為廈門某服務中心的上百家企業提供綜合財稅服務，指導企業財務團隊進行稅務風險防控技能培訓，合理規范企業稅收管理，三年合理省稅達1000萬元，連續3年被服務中心指定為財稅顧問。

★【財務管理】已成功培訓輔導2000+位企業財務管理者，進行多維度的財務分析能力提升， 提高財務管理手段（成本管控、投融資策略等），使企業財務體系適應并助推公司發展。

◇ 連續多年被廈門某教育集團聘為財務顧問，并指導其完成股權優化，帶領集團財務管理團隊，先后3次幫助其獲得股權投資，累計融資金額超過2000萬元；連續擔任該企業多年財務顧問。

◇ 成功為某上市公司收購廈門某項目提供股權交易顧問及代理服務，協助其互聯網平臺成功上線。

★【審計鑒證】

◇ 為福建某會計師事務所提供審計相關服務，累計完成21項審計報告、46項驗資報告、19項資產評估報告，典型客戶有市航海學會、澳世誠、廣東華特瀝青、嘉灝照明、黑面蔡商貿、中龍久泰投資、風魚動漫等；

◇ 為某稅務師事務所提供涉稅鑒證相關服務，先后完成100余家企業涉稅鑒證報告，典型客戶有人人樂、巴黎春天、華特公路瀝青、廈門市足球協會、益電能源股份、松德電子、中恒益建設、廈門柯維進出口、騰鉅實業、廈門盛義達物流等。

主講課程

01-稅務風險及籌劃類

《稅改背景下的企業稅收籌劃》

《企業所得稅匯算清繳與涉稅風險管控》

《稅改背景下企業稅務風險防范與應對》

02-財務技能提升類

《非財務經理的財務管理》

《透過報表看經營-解析數字背后的秘密》

《銀行客戶經理財務報表分析與舞弊識別》

授課風格：

▲ 情緒飽滿、幽默風趣，富有感染力，在談笑風生中，娓娓而談，細細道來；

▲ 專業嚴謹，條理清晰，邏輯性強，善于剖析知識的本質和原理，以落地解決問題為目標；

▲ 深入淺出，通俗易懂，將理論體系與實戰經驗相結合，將復雜理論簡單化，案例貼切，不僅教會學員如何分析問題，更重要的是真正教會了學員如何解決問題。

部分服務過的客戶：

高等院校：廈門大學、廈門華廈學院、廈門華天涉外職業技術學院、漳州理工職業學院……

眾創空間：愛特眾創空間、嘉禾眾創空間、滿釔眾創空間、海西眾創空間、湖里創新科技園、廈門市商務代理代辦行業協會……

制造行業：廈門唯科模塑科技、上海和稷工業自動化、恒林工貿、益昌睿工貿、京志工貿、尚娟彤食品.......

商貿批發：納川股份、上海巴黎春天、廈門人人樂超市、永萬吉貿易、大凌貿易、盛茗貿易、倍達通汽車、紅古貿易、漳州駿益貿易、馳尚居家居、鹿宜商貿、鑫沐貿易、蕭氏玻璃.......

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