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課程收益

本課程致力于使高層管理人員特別是財務總監、財務經理從戰略高度和具體內容上認識企業的稅收和納稅成本問題。

本課程通過大量的案例，幫助您掌握納稅籌劃的概念和特點、實施的方式、方法以及納稅籌劃的有效模式。

學習本課程之后，即可對企業的納稅籌劃活動進行實戰，節約企業的稅收成本支出，提高企業的經濟效益。

課程對象

本課程適于各類企業的董事會成員、高中級管理層、各級財務管理人員，如集團主管財務工作的副總經理、總會計師、財務總監、財務經理、稅務主管及其他財務管理人員等。

課程內容

（一）納稅籌劃的基本知識

1.稅種設置：中國的稅收制度共設有25種稅，按照其性質和作用大致可以分為八類。

2.當前企業重視納稅籌劃的主要原因。

3.納稅籌劃與避稅。

【案例1】“削山頭”避稅。

（二）納稅籌劃的主要目的

納稅籌劃的四大目的：

1.降低稅負

2.涉稅零風險

【釋例】混合銷售，應當把收取的全部費用一并繳納增值稅。

3.獲取資金時間價值

4.提高自身經濟效益

【案例2】降低稅收負擔率，相對減少稅負

（三）納稅籌劃的主要方法

1.利用納稅人的不同納稅身份進行籌劃。

2.利用現行稅收優惠政策進行籌劃。

3.利用現行稅收法規中的一些特定條款或不完善條款進行籌劃。

4.改變業務流程或者經營方式進行籌劃。

5.合理分攤費用，充分利用稅前扣除限額，以減少稅基。

6.通過選擇會計政策、會計估計和銷售結算方式推遲納稅義務的發生，獲得資金時間價值。

【釋例】17個。

（四）企業主要經營活動的納稅籌劃

1.固定資產減值的納稅籌劃。

2.混合銷售收入與兼營銷售收入的區別與納稅籌劃。

3.兼營銷售收入的納稅籌劃。

4.銷售機構組織形式的選擇與納稅籌劃。

【釋例】6個。

（五）企業特定業務的納稅籌劃

1.企業設立的納稅籌劃。

2.籌資業務的納稅籌劃。

3.投資業務的納稅籌劃。

4.合并中產權交換支付方式選擇的納稅籌劃

5.企業分立的納稅籌劃

【釋例】3個。

俞老師

北京交通大學教授，博士生導師

中國注冊會計師、高級審計師、國際內部審計師

中央財政部企業會計準則委員會咨詢專家

ACCA（英國特許公認會計師）

國家發改委培訓中心社會培訓部特聘教授、首席培訓師

國資委職業經理人研究中心客座教授、高級培訓師

中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家

中國注冊會計師協會會員

中國管理會計學會常務理事

中國企業內部控制標準委員會委員

中國科學院研究生院特聘教授

清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師

中國民航總局干部管理學院審計會計培訓中心客座教授

英國《投資人》雜志自由撰稿人

能力證書：1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協會。

會計師事務所高級合伙人、簽字注冊會計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會計師）證書。

2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內部審計協會。

著作：在中國財經出版社、國防工業出版社、機械工業出版社、經濟科學出版社和北京交通大學出版社以及《財務與會計》雜志上發表《財務管理的策略和方法》、《COSO:企業內部控制與風險管理》、《國有企業內部控制設計與運用》、《企業內部控制流程設計》、《集團公司財務內部控制子系統設計》、《企業財務風險管理》、《企業財務風險有效控制》、《財務報表分析》、《企業財務分析》、《企業成本管理與控制》、《企業財務戰略》、《企業納稅核算技能》、《新稅制改革與納稅籌劃》、《企業管理層的納稅管理與納稅風險控制》等6部著作和50多篇論文。

客戶見證：中石化國際事業部、中國電信集團公司、中國聯通有限公司、中國國家電網集團公司、北大荒股份有限公司、賽迪傳媒股份有限公司、中國神華股份有限公司、中國海洋石油總公司、 中國建設銀行、信達投資總公司、中國農業銀行、中國工商銀行、中國銀行、中國國家開發銀行、中國集裝箱控股集團、中國人壽保險股份有限公司、中國進出口保險公司、中國鐵路通訊信號集團公司、中國地質煤炭總局、中國煤炭能源集團公司、中國兵器集團公司北方總公司、首都機場股份有限公司、中國冶金科工集團公司、中國出國人員服務總公司、中國電力財務公司、中國路橋集團公司、中國新興建設開發總公司、審計署、海關總署、中國民航總局、中國原子能研究院、中國海洋總局、交通部、中國廣電總局、中國科學院研究生院等。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業做財務管理、會計、稅收方面的培訓、財務預測與規劃、內部控制與風險管理設計以及其他管理咨詢。

培訓課程：

1.企業會計準則講解2010

2.企業全面預算管理（一）、（二）

3.企業納稅籌劃與避稅（一）、（二）

4.企業納稅籌劃應用技巧與案例分析

5.企業管理層的納稅管理

6.新稅收法規運用與涉稅風險規避

7.企業內部控制基本規范

8.企業風險管理與內部控制（一）、（二）

9.企業財務風險管理

10.企業財務規劃與財務預測

11.企業績效管理

12.企業財務風險控制（專業版）

13.企業投融資管理

14.公司理財

15.企業資本運營（一）、（二）

16.非財務人員的財務管理（一天）

17.企業會計準則與納稅籌劃

18.企業財務報表解讀與分析

19.企業財務決策能力提升

20.非財務人員財務管理的策略和方法（一）、（二）

21.行政事業單位會計核算與實務操作

22.行政事業單位國有資產管理（2009新版）

23.合同法與票據法

24.企業財務戰略

25.《新所得稅法及其實施條例》講解

26.新《公司法》及其對企業的影響

27. 企業流動資產內部控制與風險管理

28企業成本費用的管理與控制

29.企業現金風險管理與控制

30.新《企業財務通則》講解

31.金融危機下的財務風險管理與應對

32.新企業所得稅法與企業會計準則的差異與調整

33.新稅制改革與納稅籌劃

34.國有企業境內外上市比較

35.企業納稅核算技能訓練

36.企業所得稅匯算清繳與納稅申報

37.企業全面成本管理

38.企業內部控制流程設計與運用

39.企業內部控制應用指引

40.企業財務風險有效控制

41.企業財務分析（一）、（二）

42.企業增值稅的核算與納稅申報

43.企業稅務主管的六大能力提升

44.企業融資分析

45企業投資分析

46.企業成本分析

47.企業財務風險預警分析與風險防范

48.企業財務預測分析

49.企業虛假財務報表分析

50.企業標準成本與目標成本控制

51.企業內部控制流程設計

52.國際財務報告準則變革與應對

53.行政事業單位財政收支制度改革與會計核算

54.行政事業單位內部控制

55.“小金庫”治理與發票管理

56.企業內部控制評價指引

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