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課程背景

您每年都要因為支付工資獎金而交納很大數額的個人所得稅和企業所得稅。您是否想過，在您交納的稅額中，有相當大的部分是可以通過有效地避稅籌劃方法而合法、合理地免除的？

新《個人所得稅法實施條例》執行以來，大大增加了企業管理、營銷和技術骨干及外籍人士等中高收入者的稅負！而且，國家稅務總局近日發布的《個人所得稅自行納稅申報辦法(試行)》表明國家正在采取更為嚴厲的政策和措施，以加強對中高收入者的稅收征管，并由此直接影響到企業所得稅！因此，掌握合理、合法的避稅方法及技巧是十分必要的，因為這將大大減輕您的稅負，從而有效地避免您個人的經濟損失并增加企業的效益！

參會對象

企業的董事長、總經理、財務總監、財務主管及相關人員。

課程收益

• 幫您建立合法有效的個稅避稅方案，大大減輕貴公司管理、營銷和技術骨干及外籍人士等中高收入者的稅負！
• 為您提供降低工資費用及企業所得稅的避稅方案，以增加企業經濟效益！
• 精選案例進行授課，并且現場答疑解惑，解決您工作中的棘手問題！
• 有機會與同行就共同的問題進行交流并從中受益！

課程綱要

一、最新個人所得稅法規定及其對中高收入者的影響

(一) 實體法——影響中高收入者應納個人所得稅額計算的最新規定

(二) 程序法——影響中高收入者個人所得稅征收管理的最新規定

1、個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）

2、個人所得稅全員全額扣繳申報管理暫行辦法

3、個人所得稅征管中被重點監控的行業和個人

4、個人所得稅專項檢查工作規程

(三) 最新稅法規定對中高收入者的影響

二、主要稅收優惠政策解讀

三、納稅籌劃基本理論知識

（一）納稅籌劃的概念

（二）納稅籌劃的性質、特點

（三）中高收入者開展納稅籌劃的前提條件

（四）中高收入者開展納稅籌劃應遵循的原則

（五）中高收入者開展納稅籌劃應注意的問題

（六）合理納稅與避稅—你的納稅籌劃意識如何

四、中高收入者工資薪酬的納稅籌劃思路

（一）納稅人的籌劃

（二）稅種的籌劃

（三）選擇計稅方法的籌劃

（四）征稅項目的籌劃

（五）減少計稅依據的籌劃

（六）降低適用稅率的籌劃

五、中高收入者工資薪金的個人所得稅籌劃方法及案例

（一）工資薪金福利化、減少名義工資的籌劃

（二）工資均衡發放的籌劃

（三）年終一次性獎金發放的籌劃

（四）獎金發放時間的籌劃

（五）包干獎金發放的籌劃

（六）工資薪酬制度的籌劃

（七）多處取得工資的籌劃

六、中高收入者勞務報酬的個稅稅收籌劃及案例

（一）勞務報酬計稅的基本規定

（二）降低名義勞務報酬收入的籌劃

（三）勞務報酬項目的籌劃

（四）合理安排勞務報酬次數的籌劃

（五）董事費的稅收籌劃

七、工資費用的企業所得稅籌劃

（一) 企業所得稅前工資薪金列支的規定

（二）工資稅前列支方式的企業所得稅籌劃

（三）研發人員工資費用的企業所得稅籌劃

（四）工資核算方式的企業所得稅籌劃

（五）充分利用工資外費用的企業所得稅籌劃

（六）企業年金的企業所得稅籌劃

（七）補充保險的企業所得稅籌劃

（八）費用項目合理轉換的企業所得稅籌劃

八、外籍個人的個人所得稅籌劃

(一)外籍個人納稅義務的認定

(二)外籍個人住所轉變的稅收籌劃

(三)外籍個人出境時間的稅收籌劃

(四)外籍個人工資支付地的稅收籌劃

(五)外籍個人工資來源地轉變的稅收籌劃

(六)充分利用免稅補貼

(七)合理安排工資獎金發放方案

(八)合理處理獎金與紅利的關系

(九)外籍個人社會保險費的稅收籌劃

九、中高收入者其他收入的納稅籌劃

章老師

中國人民大學MBA，中國注冊會計師（CPA），注冊稅務師（CPT），中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰略管理”三大領域的“三棲”實戰派管理專家與著名培訓師，中國財稅課程生動化、形象化第一人。章從大老師目前為阿里巴巴直播室、國家發展與改革委員會“暢講中國”組委會、聚成華企在線商學院、中國管理科學學會納稅籌劃師論證項目、中國企業聯合會財務主管論證項目特聘講師，國富經濟研究院特聘教授。浙江大學總裁班、上海交通大學安泰管理學院特聘主講老師。

歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務主管、江蘇油田化工公司副總經理、揚州大公會計師事務所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務官（CFO）兼泰州美通藥業有限公司財務總監。精通財務管理咨詢及納稅籌劃、資本運作、企業內部控制制度設計、項目可行性分析及項目融資、人力資源管理與開發技術等，先后為全國數十家企業提供深度咨詢服務，為數百家企業提供企業內訓服務，此外成功舉辦過百余次大型公開課。

主講課程

《納稅風險規避與防范》、《納稅籌劃技巧與實戰》、《新企業所得稅法解讀和應對策略及實施后的合理避稅技巧與涉稅風險防范》、《房地產企業土地增值稅清算實務與納稅籌劃技巧》、《中高收入者個人所得稅納稅籌劃》、《非財務經理的財務管理》、《應收賬款回收與客戶信用管理》、《內部控制與風險管理》、《新會計準則應用精要》、《全面預算管理—管理企業的財務利器》、《成本致勝實戰—構建企業成本競爭優勢》、《年終財務決算實務與納稅籌劃》、《內部審計與內部控制及財務風險防范》等課程深受業內人士好評。

部分服務客戶：

中國電信、中國石油、中國石化、中國工商銀行、中國建設銀行、揚子江動力、宏福集團、亞星客車、奔馳汽車、賽德電氣、華山光電、恒誠織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環建、中油天工、正大飼料、廣興達集團、鷹游集團、京江大酒店、萬科房產、江都市發展與改革委員會、臺州市經濟與貿易委員會、常林集團、江西焦化集團、江西長運股份、立信藥業、永康五金城、比飛車業、森泰機電、三美化工、銀泰實業、浪達廚具、萬華服飾、威特電池、浙江大學、揚州大學、揚州教育學院、上海交通大學、公元集團、光明集團、宇通客車、吉利汽車、天合光能、神威藥業、綠地集團、合生創展、世茂集團、大華集團、西安楊森、上海煙草集團、比亞迪汽車、研祥科技、三峽集團、中國生物、長虹集團、美的集團、九陽股份、中國郵政、合肥燃氣集團、江蘇鹽業集團……

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