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專題背景

當“稅”月的車輪不經意間已經駛入2015年匯算期，一年一度的匯算清繳季又要和房地產財務人員“激情”邂逅！

不管你來不來，它就在那里。它是誰？

2015年稅務總局深入貫徹落實國務院關于簡政放權的精神，積極推進行政審批制度改革，這，是風險，還是機遇？

“黑名單”里似乎窺見了你的影子，這，是真的嗎？

電子發票，山雨欲來風滿樓，這，你真的會玩嗎？

互聯網+稅務，這，包羅萬象的+號，你會算嗎？

一切的一切，源于政策，而又高于政策。關鍵是如何深刻認識財稅新環境即“互聯網+稅務”下核心政策的要義，并以此為基礎，對高發涉稅風險進行“定點清除”，使涉稅風險在匯算清繳之戰中消弭于無形！

培訓受眾

各房地產企業領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監、稅務經理、財務人員以及稅務、會計師事務所及各財務咨詢公司的人員。

課程綱要

第一部分：財稅新環境下的新風險識別

1．審批制改為登記制，是利空還是利好？

2．“黑名單”，究竟黑了誰？

3．電子發票，真的是山雨欲來風滿樓？

4．營改增的漸次推進，動了誰的奶酪？

5．稅局雨后春筍般的風控團隊，大數據時代來臨，您準備好了嗎？

6．稅務稽查推行“雙隨機”，企業如何應對？

7．“全民反腐”下的“一案雙查”，您如何把握與稅局的關系？

8．稅務稽查現代化的縮影-電子稽查，你做好準備了嗎？

第二部分：財稅新環境下的核心政策解析與運用

1．小微稅收優惠持續接力，如何判定及準確適用政策？

2．固定資產折舊的“加速度”能否催生固定資產投資新方向？

3．改制重組行為企業所得稅、土地增值稅與契稅的新內涵的理解與運用。

4．非貨幣資產投資5年分期納稅新政，稅局真的認可納稅必要資金原則嗎？

5．工資福利費新政到底如何把握工資與福利費、勞務費的區別和稅務處理？

第三部分：高發涉稅風險點的“定點清除”

一．收入類高發風險點“定點清除”

1．在實務中如何準確把握和理解完工進度？

2．如何準確“把脈”不征稅收入？取得土地出讓金的返還和土地增值稅的返還是否屬于不征稅收入？

3．售后回租、售后回購如何確定收入基數？

4．股息、紅利預提所得稅，此稅何時提？

5．買贈行為的收入總額如何界定？是否涉及流轉稅的風險？

6．取得業主支付的違約金收入，是否需要開具發票繳納流轉稅呢？支付給業主的違約金是否需要扣繳個稅呢？

7．從廣州德發案看價格明顯偏低且無正當理由如何理解和應用？

8．購買銀行理財產品的收益是否繳納營業稅？

二．扣除類高發風險點“定點清除”

1．同一份建安合同，卻有兩個不同金額，何故？

2．分期建設的樓盤項目，成本分配是否準確無誤？

3．售樓處和樣板間如何扣除其建造費用？售樓處和樣板間的家具能否直接計入費用扣除？

4．房地產企業能夠預提的費用有哪些？如何準確把握界限？

5．聘請境外機構設計開發項目，是否涉及非居民稅收？規避風險的處理方法是什么？

6．從華潤置地（上海）有限公司行政訴訟案看何為“實際發生”原則？

7．從金冠涂料案看滯納金能否超過稅款本身？

8．取得“三代”手續費收入涉稅處理全攻略。

9．“餐桌會議”是會議費嗎？會議費應該以地稅發票還是國稅發票列支呢？

10．職工集體旅游是否屬于福利費范疇？

11．職工教育經費常見稅務檢查事項分析。

12．企業購買古玩、字畫如何進行財稅處理？

13．差旅費實行“包干制”是否需要發票扣除呢？

14．水表、電表一起用，發票怎么開？

15．保險費用如何扣除才能最“保險”？

16．不同時點購入的固定資產在清理時增值稅上如何進行準確處理？

17．統一購進的工裝屬于福利費嗎？進項稅能否抵扣？

18．不同方式的班車租賃支出福利費與進項稅抵扣分析。

19．將房屋無償出借給關聯方使用折舊能否扣除？要交營業稅嗎？

20．票據貼現涉稅風險自查分析

21．大額貸款與其他應收款并存涉稅風險自查及案例分析

22．“私車公用”稅務合規處理及各地實踐

23．促銷、業務往來發放贈品如何進行處理？

24．補發工資，個人所得稅到底該怎么交呢？

三．資本交易類高發風險點“定點清除”

1．股權轉讓不交稅，房企老板判刑三年為哪般？

2．房企股東借款不還，法院判決征個稅。

3．“兩頭在外”轉讓股權，能征稅嗎？

4．資本溢價轉增股本是否視同分配股息、紅利？企業所得稅上如何處理？

5．留存收益轉增股本企業所得稅上如何處理？

6．留存收益轉增股本個人所得稅上如何處理？

7．PE增資“浮盈”部分是否應征收個稅？

8．轉讓限售股是否應該征收營業稅及各地政策實踐分享。

9．轉讓限售股企業所得稅涉稅風險管理。

10．間接持股給企業和高管帶來的稅收“難題”如何破解？

11．員工代持股帶來的稅收風險，你知道嗎？

12．“小小印花稅”牽出“大大避稅案”的風險提示。

四．融資困境中高發涉稅風險“定點清除”

1．現金折扣是否需要發票方能稅前扣除呢？

2．小額貸款公司是否屬于金融機構？

3．支付給小貸公司的利息如何稅前扣除風險最低？

4．與小貸公司簽訂的借款合同是否要繳納印花稅呢？

5．向非金融機構借款稅務扣除利息的稅法要件是什么？

6．資本弱化條款在稅法上的基本規定以及國內首個資本弱化避稅案例分享。

7．向自然人借款支付利息的稅務風險防范分析。

8．統借統還業務的營業稅、企業所得稅涉稅風險分析及各地政策實踐分享。

9．融資租賃業務發生的利息費用是否能夠全額稅前扣除？

10．融資租賃合同如何貼花？

11．“假股真債”暨混業投資業務涉稅風險防控分析。

第四部分：營改增的“黑洞”，發票的哪些事兒

1．發票的“善”與“惡”

2．發票糾紛，找法院or稅局？

3．增值稅專用發票逾期未認證，還能抵扣嗎？

4．增值稅專用發票如何作廢？

5．增值稅專用發票丟失如何處理？

6．境外機構在境內發生應稅行為，我的進項稅能抵嗎？

7．“三流”不一致的發票，帶來何種風險？

8．普通發票丟失如何處理？

9．發票項目填寫不全，能用嗎？

10．“以票管稅”模式下境外費用如何扣除？

11．代開發票“蓋章”的學問，你懂嗎？

12．機動車銷售統一發票哪些聯次需要蓋章？

13．“退票費”是不是必須有發票才行呢？

14．“飛機票”究竟以何種票據稅前扣除？

魏老師

中國注冊稅務師；經濟學學士；現供職于某市國稅局稽查局。魏老師長期從事稅務案件的審理與稽查工作，通曉稅務稽查機關的稽查流程與辦案模式。對房地產、建筑安裝、工業等行業均進行過專題調研與稽查，具有豐富的稽查經驗與熟練的業務技能。魏老師一直在全國各地循環從事房地產稅收教學工作，授課時間長達幾千課時，教學地點遍及全國二十九個省、市、自治區。有著豐富的培訓經驗，善于在培訓中和學員充分互動，授課風格幽默詼諧，能對晦澀難懂的稅收知識以平實的語言進行演繹；其授課以實用性著稱，授課態度求真務實、案例源于實戰、詳實精巧，并因此受到參訓學員的一致好評。

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