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課程介紹

2012年4月21-22日廈門，我司特邀著名房地產行業實戰派財稅專家、納稅籌劃專家王震老師，推出《2012年房地產開發重點涉稅問題解析與納稅籌劃》高級研修班。

本課程根據2012年全國稅務稽查工作要點，房地產業、建筑安裝業依然是檢查重點。在2011年房地產行業全面檢查的基礎上，我們根據截止2012年2月24日的稅收政策，結合檢查中主要問題，系統總結涉稅重點問題，幫助企業在短時間內掌握重點問題的納稅籌劃方案，迅速降低企業稅收成本，改善企業的資金緊張狀況，彰顯你的專業價值。

培訓受眾:

房地產業、建筑安裝行業企業負責人、財務負責人、財務總監、稅務總監、總會計師、財務經理、稅務經理及相關業內人士

課程收益:

*解讀2012年最新稅收政策，深度剖析企業拿地階段、開發經營階段、開發經營階段土地增值稅等涉稅問題；

*掌握2012年房企稅務稽查新動向、核心納稅籌劃方案和具體操作方法，從而降低納稅成本，規避納稅風險；

*全程案例分析，歡迎學員帶上企業實際問題，導師實戰經驗強，現場破解學員企業財稅難題；

課程大綱:

一、企業拿地階段重要稅務問題與納稅籌劃

1、企業以路換地、以橋換地的稅務問題解析與納稅籌劃

2、企業以BT項目拿地的稅務問題解析與籌劃

3、企業通過合并方式拿地的稅務問題解析與籌劃

4、企業通過債務重組拿地的稅務問題解析與籌劃

5、企業通過分立方式拿地的稅務問題解析與籌劃

6、企業通過資產、項目收購方式拿地的稅務問題解析與籌劃

7、企業通過股權收購方式拿地的稅務問題解析與籌劃

8、計劃劃撥土地轉性的稅務問題與籌劃

9、定向增資，植入土地或房產等資產的稅務問題與籌劃

10、三舊改造拿地的稅務問題與籌劃

11、純商業性拆遷的稅務陷阱（征地賠償款的稅務難題）

12、企業取得土地返還款的財稅處理

13、拿地中支付的土地開發成本如何計繳契稅

14、與政府簽署土地合同應關注的時間要點

15、個人取得的拆遷補償款如何繳納個稅

16、如何解決無法取得發票的稅務難題

二、企業開發經營階段的重點稅務問題與籌劃

1、合作開發的重要稅務問題與籌劃

2、拆遷還房的稅務處理，別繳了冤枉稅

3、代建工程籌劃難點

4、內部勞務規避營業稅的處理（組織形式套利是關鍵）

5、自建規避營業稅的籌劃

6、甲供材料的稅務問題及籌劃

7、鋁合金門窗和電梯的稅務故事

8、征地賠償老百姓的征地款和上面的附屬物是否征稅

9、如何講不可售面積的故事，總體搞好項目的籌劃（核心園林綠化、會所、配套等在設計中的運用）

10、出售精裝房，裝飾材料由購房戶自行購買的稅務問題及籌劃

11、分簽銷售合同和裝修合同的稅務風險及籌劃

12、綠化工程的稅務問題及籌劃

13、會員銷售模式的稅務問題及籌劃

14、團購和秒殺的稅務問題及籌劃

15、低價銷售的稅務問題及籌劃

16、匯算清繳中的成本與收入的稅務處理

17、銷售未完工產品的稅費處理

18、商鋪售后返租的稅務問題

19、房企代墊首付和購房返稅的稅務問題

20、售后回購的稅務問題

21、融資性售后回租的稅務問題及籌劃

22、賣房送家電、家俱的稅務處理及籌劃

23、人防設施和地下車庫的稅務處理機籌劃

三、企業開發經營階段土地增值稅的重點稅務問題及籌劃

1、清算單位到底應該如何確定更合法、更合算？（聯體樓）

2、土增稅收入確定的稅務標準及籌劃：（未開票簽合同、未開票也未簽合同、未開票未簽合同未使用）

3、代收費用的稅務問題及籌劃

4、分期開發轉讓房地產時土地使用權分攤的稅務問題及籌劃

5、一筆或幾筆借款多開發項目多個清算單位共同受益、利息分攤的稅務問題

6、單獨修建的售樓部、樣板房等營銷設施費如何扣除

7、土地增值稅清算中利息費用的扣除技巧

8、旅游設施轉讓的土增稅問題及籌劃

9、土地增值稅清算時點如何把握？

10、合并清算還是分別清算？

11、開發產品先出租再轉讓，按舊房清算的稅務問題及籌劃

12、多交營業稅所得稅對沖土地增值稅合算嗎？

13、如何通過集團資金池來調整項目的增值率？（背對背擔保和借款）

14、搬遷損失能否扣除？

15、房地產公司收取的違約金、更名費是否繳納土地增值稅？

四、其他應當關注的稅務問題及籌劃

1、承租房屋經營市場攤位費是否繳納房產稅？

2、承租他人房產自己裝修部分是否繳納房產稅？

3、以不動產投資收取固定利潤是否應繳納房產稅？

4、更換房屋附屬設備和配套設施的如何計算房產稅？

5、土地價值應該如何計入房產原值？

6、租金較低必須按原值計繳房產稅嗎？

7、重組契稅的籌劃要點

8、清算期間的壞賬損失是否需要報批

9、土地租賃合同是否屬于印花稅應稅憑證？

10、出租方收取的空調費應繳營業稅還是增值稅

11、托管收益是否能做收投資收益免稅？

12、清算企業剩余資產分配如何進行稅務處理？

13、房屋轉租業務的稅務問題及籌劃

14、房地產企業差額交稅問題及籌劃

15、企業融資采用“固定回報+浮動收益”的稅務問題及籌劃

16、企業信托融資股權溢價回購的稅務問題及籌劃

17、企業民間借貸的稅務、法律問題及籌劃，如何建立民間借貸的安全港

五、如何構建企業的對沖機制，對沖高收益高稅負

現場講解

六、2012年房地產稅務稽查的新動向

王老師

中國注冊稅務師、會計師、注冊內部審計師資格。中國企業聯合會專家咨詢委員會專家，亞太城市研究會房地產分會副秘書長，投融資部部長，中國低碳產業聯盟房地產分會研究員，全國房地產經理人聯合會特約研究員，清華同方股份有限公司獨立董事、漢威電子股份有限公司獨立董事等多家上市公司獨立董事，中國易居房地產首席財稅講師，中國財稅教育網首席稅務顧問，北京君潤投資管理公司投資總監，世紀新元股份公司財務總監；，北京海銘律師事務所首席稅務顧問，中國建設銀行、中國光大銀行、國金證券、民生證券等多家銀行、證券公司的財稅顧問，多家房地產開發企業（上市和非上市企業）資深財務顧問，多家國有企業集團的稅務顧問。

具有十多年財務稅收管理工作經驗，具有豐富的資本運作經驗，與各地稅務系統保持良好的合作關系，主導參與多個地產私募基金的設立和運作，參與部分企業的境內外上市運作。在多年的財稅咨詢實踐中，對各類企業的投融資運作管理，財稅管理有非常深入和獨到的研究。培訓風格以實務見長，知識淵博、理論功底深厚。采用互動教學，內容充實新穎、氣氛活躍、深入淺出、案例經典、分析深刻，深受學員好評，在業內享有良好聲譽，被譽為“財稅通”。

曾先后為多家企業提供過財稅咨詢服務，做過財稅項目咨詢的企業有：新加坡永泰中國投資、中國石油化工股份有限公司、中建地產、中信地產、津濱發展、萬科地產、綠地地產、福建融僑地產、中國中鐵建工集團、福星惠譽地產、富力地產集團、百年城商業地產、中冶集團上海公司、金城地產集團公司、世紀金源集團、昆明凱旋利地產集團公司……等等。

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